Бюджетний процес і контроль за державними видатками, його особливості

бюджеті м. Сміла. 2.2.2. Видатки на соціальний захист населення Проаналізуємо стан видатків по соціальному захисту населення по бюджету м. Сміла. Таблиця 2.7 Питома вага видатків по соціальному захисту населення за 1995-1997р. (тис. грн) 1995199619971998Факт. профінансованоПитома вага в заг. сумі видатківФакт. профінансованоПитома вага в заг. сумі видатківФакт. профінансовано Питома вага в заг. сумі видатківПрофінансовано за 9-ть місяців 1998Питома вага в заг. сумі видатківВидатки на соціальний захист населення4353,829,61342423,57824351457256,45Всього видатків бюджету14702,2100145721002212410025813100

Рис.2.8 Динаміка питомої ваги видатків на фінансування соціального захисту населення в бюджеті м. Сміла за 1995-1997рр. Ми бачимо, що видатки на фінансування соціального захисту населення по м. Сміла в порівнянні 1995 р. з 1996 р. зменшились на 6,11%, а в порівнянні 1996 р. з 1997 р. вони збільшились на 11,5%. В порівнянні 1995 р. з 1997р. вони збільшились на 5,39%. %. При порівнянні фінансування 9-ти місяців 1998 р. з 1997р. вони збільшились на 23%.Це пояснюється поглибленням економічної кризи, населення потребує соціального захисту, збільшується кількість людей, яким виплачується допомога на дітей віком до 16 років /учнів до 18 років/, виплати компенсацій реабілітованим, додаткової вплати населенню на покриття витрат по оплаті житлово-комунальних послуг. Проаналізувавши в розрізі видатки по соціальному захисту за 1997р. по бюджету м. Сміла можна сказати, що перевитрати допущено по фінансуванні дотацій по ЖКГ, по РПЗ в звязку з тим що було передано на баланс міста ЖКГ РПЗ, але зменшено видатки по фінансуванню ЖКГ міста (див. таб. 2.8) Таблиця 2.8 Видатки по соціальному захисту за 1997р. (тис. грн) Найменування показниківЗатверджено по бюджетуУточн. планВиконано ВідхиленняДопомога на дітей віком до 16-ти років470305305Виплата компенсацій реабілітованим222Дотація ЖКГ-го 294116281628в т.ч. ВЖ РЕУ1401405405ВП “Водоканал”803939Тепломережа960912912ЖБК1002415-912345РПЗ9+9Пільговий кредит членами ЖБК300300300Дотація по послугам автотранспорту108187187Установка телефонів учасникам ВВВ232323Додаткові видатки населення на покриття витрат по оплаті житлово-комунальних послуг515539733973Всього 899964186418 Грошові виплати матерям /батькам/ зайнятим доглядом трьох і більше дітей віком до 16 років виконано 15 тис. при уточненому плані 15тис. грн. Заборгованість складає 1,7 тис. грн. Таблиця 2.9 Дані про контингент одержувачів допомог в 1997р. На початок рокуНа кінець рокуСередньорічна кількістьВсього 113120119в туч. 3-х дітей929998працюючі839491непрацюючі957в т.ч. 4-х дітей212121працюючі171616непрацюючі455Заборгованість по соціальних виплатах зростає, про це свідчать такі данні на01.01.19971003,0 тис. грн.01.07.19971700,8 тис. грн.01.09.19972302,4 тис. грн.01.01.19983014,0 тис. грн. Це пояснюється недостатністю доходів бюджету 2.2.3. Фінансування соціально-культурної сфери Проаналізуємо стан фінансування видатків на соціально-культурну сферу по м. Сміла за 1995-1998 рр. Таблиця 2.10 Фінансування соціально-культурної сфери по м. Сміла за 1995р. (тис. грн) Затверджено по бюджетуУточн. планПрофінансовано+;-% виконанняПитома вага у видаткахОсвіта1822,81823,44682,9+2859,5256,860,86Культура186,6187,2370,5+183,3197,94,81Охорона здоровя1006,61006,62604,7+1598,1258,733,83Молодіжні програми, фізкультура20,320,336,2+15,8177,80,5Разом фінансування соціально-культурної сфери3036,33037,37694,3+4656,7253,3100Всього видатків по бюджету м.Сміл а8040,9814714702,2+6555,118152,33 В 1995 р. відбулося перефінансування освіти на 2859,5 тис. грн., або на 156,8%. Перефінансування повязане із збільшенням тарифів, цін на комунальні послуги, заробітної плати. Вони складають 60,86% в видатках на соціально-культурну сферу. Асигнування на культуру виконані в сумі 370,5 тис. грн. при уточненому плані 187,2 тис. грн. Вони складають 4,81% від витрат на соціально-культурні заходи. Асигнування проводилось в межах фактично одержаних доходів. Асигнування по охороні здоровя перефінансовано на суму 1598,1 тис. грн. або 128,7%. Вони складають 33,83% у видатках місцевого бюджету по м. Сміла на фінансування соціально-культурної сфери. Видатків на фінансування молодіжних програм і фізкультури перефінансовано на 15,8 тис. грн., більше чим планувалось на 77,8%. Вони складають 0,5% у видатках місцевого бюджету по м. Сміла на фінансування соціально-культурної сфери. Таблиця 2.11 Фінансування соціально-культурної сфери по м. Сміла за 1996р. (тис. грн) Затверджено по бюджетуУточн. планПрофінансовано+;-% виконанняПитома вага у видаткахОсвіта290340645644+1580138,863,98Культура264266452+186169,95,13Охорона здоровя224635382682-85675,830,41Молодіжні програми, фізкультура343443+9126,40,48Разом фінансування соціально-культурної сфери544779028821+919111,6100Всього видатків по бюджету м.Сміла150642215614672-758465,760,53 Видатків на фінансування освіти збільшились на 1580 тис. грн. проти запланованого 4064 тис. грн. Перефінансування повязане з тим що виділені кошти на освіту задовольняють дійсну потребу на 27,9%. Вони складають 63,98% видатків на соціально-культурні заходи місцевого бюджету м. Сміла. Асигнування на культуру виконані в сумі 452 тис. грн. при уточненому плані 266 тис. грн. фінансування проводилося в межах фактично одержаних доходів виділені кошти на культуру задовольняють дійсну потребу на 19,5%, допущено перефінансування. Асигнування по охороні здоровя недофінасовано на 856 тис. грн. Профінасовано 75,8% до уточненого плану 1997 р. в звязку з недостатнім надходженням коштів. Таблиця 2.12 Дані про використання коштів по охороні здоровя (тис. грн) Уточн. планВикористано+;-Лікарні, поліклініки, амбулаторії31002440-660ФАПИ288242-46Разом33882682-706Держкапвкладення150150Всього35382682-856 Таблиця 2.13 Інші заходи по охороні здоровя (тис. грн) Всього по плануПрофінансовано+;-Зубопротезування4545Медпрофілакторій Видатки на охорону здоровя складають 30,41% видатків на соціально-культурну сферу. Видатків на фінансування молодіжних програм і фізкультури перефінансовано на 26,4%, більше чим планувалось. Це пояснюється: (див таб.2.14). Таблиця 2.14 Про використання коштів по виконанню молодіжних програм, фізкультури і спорту (тис. грн) Уточн. планВикористано+;-Заходи по фізкультурі і спорту47+31234Заходи по виконанню молодіжних програм в т.ч.1012+2Центр соцслужби молодіжного захисту23+1Спортивні школи1821+3Всього3443+9 Видатки на соціально-культурні заходи по бюджету м. Сміла за 1997р. перевиконано на 11,6%, планувалося 7902 тис. грн., фактично профінансовано 8821 тис. грн. Вони складають у бюджеті видатків м.Сміла 60,53%. Таблиця 2.15 Фінансування соціально-культурної сфери по м.Сміла 1997р (тис. грн) Затверджено по бюджетуУточн. планПрофінансовано+;-% виконанняПитома вага у видаткахОсвіта4485,045097793+3284172,864,07Культура240243609+366250,85Охорона здоровя302030203681+661121,930,2Фізична культура і спорт314262+20147,60,51Молодіжні програми, фізкультура222217-577,30,13Разом фінансування соціально-культурної