Анализ исполнения бюджета на примере Краснодарского края

по финансам, бюджету и контролю администрации края оперативные данные по задолженности в разрезе отраслей бюджетной сферы, а в отдельные дни каждого месяца по бюджетным учреждениям, а также об объемах направления собственных доходов на заработную плату; - ежемесячно департаментом проводится анализ расходования средств, поступающих на специальные счета с целью недопущения их не целевого расходования. Аналогичный порядок предусмотрен в краевом бюджете и на 2000 г. по выплате детских пособий.

В крае наметилась тенденция к снижению кредиторской задолженности бюджетных учреждений по оплате за коммунальные услуги, по выплате детских пособий, по другим материальным затратам в отдельных отраслях социальной сферы. Таблица 21 Кредиторская задолженность по социально культурной сфере, тыс. руб. Наименование отраслиВсего по краюв т.ч. коммунальные услуги01.01.99г.01.01.2000г.Отклонения01.01.99г.01.01.2000г.ОтклоненияОбразование42459943905214453233183231417-1766Здравоохранение325688323061-2627221805191893-29912Культура2114725426427913011176264615Социальная политика1100835891930-20890551123540-1572В т.ч. детские пособия1081809876701-205108Итого по социальной сфере18722691679469-192800473111444476-28635 Снижен удельный вес безденежных расчетов в отраслях социальной сферы, это позволило учреждениям приобретать продукцию не ту, что возможно в результате взаимозачета, а соответствующую требованиям. Уровень взаимозачетов в общем объеме материальных затрат в разрезе отраслей характеризуется следующими показателями: Таблица 22 Безденежные расчеты в отраслях социальной сферы, % Наименование отраслиВсего по краю1998г1999гОтклонениеОбразование15,52,6-12,9Здравоохранение44,015,8-28,2Культура 43,07,3-35,7Социальное обеспечение70,834,0-36,8

В разрезе отраслей исполнение расходной части бюджета характеризуется следующими показателями ( табл.23):

Таблица23 Расходы по отрасли «Образование», тыс. руб.

Наименование отраслиВсего расходовПлан 1999 г.Исполнено в 1999 г. в т.ч. передано в города и районы в 1999 г.1999г. в % к: 1998г. План. 1999г. 1996г. 1997 г. 1998 г.Образование1136391311631330832246182246373430169100 В 1999 г. в отрасли «Образование» полностью профинансированы: заработная плата, питание школьников, выплата ежемесячных стипендий учащимся краевых средних специальных учебных заведений, а также стипендии главы администрации края студентам и учащимся высшего, среднего и начального профессионального образования. За счет средств краевого бюджета в отчетном году содержались 5 лицеев, Переясловская специальная школа-интернат для детей с девиантным поведением, Кубанский казачий корпус, 11 учреждений по внешкольной работе с детьми, очно-заочная школа для глухих, 2 специальных профессиональных училища при ИТУ, музыкально-педагогический и медицинский колледжи, высшее музыкальное училище-колледж, художественное училище, колледж культуры, институт дополнительного профессионального педагогического образования, Динское училище повышения квалификации медицинских работников, 5 спортивных школ и другие учреждения, проводились краевые мероприятия и финансировались целевые программы. В крае ежегодно обеспечивается государственная поддержка летнего отдыха и оздоровления детей и подростков. Сумма ассигнований, предназначенная для реализации этой программы, была утверждена в краевом бюджете отдельной строкой, и при плане 45000 тыс. руб., исполнение составило 44265 тыс. руб., или 98,4%. Финансирование данных расходов производилось согласно поступающих заявок отраслевых департаментов, кредиторской задолженности по оплате за детские путевки нет. За счет этих средств в летний период 1999 г. проведены оздоровительные мероприятия для 39,4 тысяч детей и подростков края. Программа «Дети Кубани» является единой составляющей ряда межведомственных программ: «Социальное обслуживание семьи и детей», «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних», «Дети-инвалиды», «Дети-сироты», «Одаренные дети Кубани», «Организация летнего отдыха и занятости детей», «Обеспечение детей раннего возраста сухими адаптированными молочными смесями». Все они направлены на реализацию системы мер по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, социальной поддержке семьи и детей, включая создание благоприятных условий для развития интеллектуальных, творческих способностей детей и подростков края. Исполнение расходов данной программы составило 70246 тыс. руб. В целом по краю (без г. Сочи) утвержденный бюджет по отрасли «Образование» на 1999 г. составляет 2418171 тыс. руб., исполнение - 2612555 тыс. руб., или 108%. Из них на оплату труда направлено 1473065 тыс. руб., что позволило обеспечить своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в отрасли. В отчетном году была полностью выплачена стипендия и компенсация на питание учащимся средних специальных учебных заведений, финансируемых из бюджета края. В целом по краю расходы на компенсационные выплаты, стипендию и другие трансферты населению исполнены на 101 % к утвержденным бюджетным назначениям. Из бюджетов муниципальных образований края в течение года финансировалось 1269 школ с числом учащихся 671103 человек; 1014 детских дошкольных учреждений с числом детей 104588 человек, 73 интернатных учреждения с числом воспитанников 10536 человек, 398 внешкольных учреждений это детско-юношеские спортивные, музыкальные и художественные школы, центры творчества для детей и подростков различной направленности, 20 средних специальных учебных заведений с числом учащихся 10894 человек и другие учреждения образования. Таблица 24 Исполнение расходов в разрезе городов и районов в области образования, тыс. руб.

Всего1999г. в % к: Наименование территорийрасходовПланФактк плануотчетотчетотчет1999 г.1999 г.1998г.1999 г.1996 г.1997 г.1998 г..12345678 г. Анапа4515555159543107790879709147102 г. Армавир4923554278524377161281394155114 г. Белореченск3321046581366114178947549130114 г. Геленджик2629336881265293473838283144110 г. Горячий Ключ1737719414188322090027846148133 г. Ейск3567448237326634243054539167129 г. Краснодар25838032613631215844959943520413997 г. Кропоткин2227226761271573196635914132112 г. Крымск3724947026405774460053908133121 г. Лабинск2954439580340844031543539128108 г. Новороссийск6817494168106400156982182804172116 г. Cлавянск4358656840484645966665794136110 г. Тихорецк1663819377191942415424768129103 г. Туапсе2501636988336345910262066185105 Абинский2996238041336713225445734136142 Апшеронский2391627370249422831933234133117 Белоглинский1083712994110431188614886135125 Брюховецкий2319124921219922994030297138101 Выселковский2312629697264022508832117122128 Гулькевичский2569239521385573993942469110106 Динской268913774327600405183790613794 Ейский2035228477211302465431653150128 Кавказский1543417444151701999219992132100 Калининский1627223003204832490426313128106 Каневский2938534300344763963845069131114 Кореновский2116023593197652353626961136115 Красноармейский2950443192340454221145307133107 Крыловский1