Форфетирование как способ финансирования

г.изм341234Крупка макаронная Объем производства в натуральном выражении

тн

-

1129

1484

1548

1355

1613в стоимостном выражениит.р-2596,73413,23560,43116,53709,9цена реализации за 1тнт.р-2,32,32,32,32,3Мука в/сорта в натуральном выражении т.р- 376 494 516 451 538в стоимостном выражениит.р-864,81136,21186,81037,31237,4цена реализации за 1тнт.р-2,32,32,32,32,3Мука 1 сорта в натуральном выражениит.р- 3386 4451 4644 4063 4837в стоимостном выражениит.р-6433,48456,98823,67719,79190,3цена реализации за 1 тнт.р-1,91,91,91,91,9Мука 2 сорта в натуральном выражении т.р- 752 982 1032 903 1075в стоимостном выражениит.р-977,61285,71341,61173,91397,5цена реализации за 1 тнт.р-1,31,31,31,31,3Отруби в натуральном выражении т.р- 1618 2126 2219 1941 2311в стоимостном выражениит.р-566,3744,1776,6679,3808,8цена реализации за 1 тнт.р-0,350,350,350,350,35Выручка от реализациит.р-11438,815036,115689,013726,716343,9

Наименование показателяСрок реализации проекта 1999 г. в том числе по кварталамВсего121. Капитальные вложения подлежащие освоению -всего

1000

750

2501.1 Здания и сооружения (строительно-монтажные работы по реконструкции цеха) 50 50 -1.2 Машины и оборудование700750-1.3 Прочие(транспортные расходы и др.) - - -1.4 Оборудование не входящее в сметы строек - - -1.5 Монтаж и пуско-наладочные работы 250 - 2502. Наличие у предприятия собственных средств на капитальные вложения - - -3. Наличие привлеченных средств-7502504. Потребность в кредите на инвестиции 1000 - 450

Статьи ед.1999итогозатратизм12341. Сырье и основные материалы т.р. 9363 9769 8547 10177 378562. Вспомогательные материалыт.р.3. Комплектующие изделият.р.4. Полуфабрикатыт.р.5. Тарат.р.6. Топливот.р.30531827933212347. Энергият.р.35436932338514318. Запасные частит.р.1591661451726429. Прочие материалыт.р.4951455319810. Затраты на оплату труда(включая отчисления на социальные нужды)т.р. 1062

1108 970 1154 429411. Амортизационные отчисления т.р. 208 217 189 226 84012 Оплата услугт.р.12212711113349313. Затраты на реализацию продукции т.р. 73 76 67 80 29614. Прочие затраты, относимые на себестоимость т.р. 512 536 468 557 207315. Себестоимость производства продукции т.р. 12207 12737 1144 13268 39956 Таблица Система показателей оценки финансово- хозяйственной деятельности предприятия

1996 г.1997 г.на началона конецна началона конецсумма хоз. средств , находящихся в распоряжении предприятия92307.0774765.7574765.7585647.89доля основных средств в активах0.8490.7240.7240.669величина собственных оборотных средств3287.0911478.8611478.8615716.42маневренность собственных оборотных средств0.2190.070.070.02коэф . текущей ликвидности1.3883.5673.5672.43коэф. быстрой ликвидности0.351.841.841.34коэф. платежеспособности0.0850.180.180.029доля оборотных средств в активах0.1270.2130.2130.313доля собственных оборотных средств в общей их сумме0.27950.1790.7190.4\58доля запасов в оборотных активах0.74210.4830.4830.4437доля собственных оборотных средств в покрытии запасов0.37671.481.481.32коэф. покрытия запасов0.95291.751.751.75коэф. концентрации собственного капитала0.90820.940.940.87коэф. финансовой зависимости1.1011.06361.06361.149коэф. маневренности собственного капитала0.03920.160.160.21коэф. концентрации заемного капитала0.091760.05980.05980.1298коэф. долгосрочных вложений----коэф. соотношения заемных и собственных средств0.101030.060.060.15 таблица Финансово - экономические показатели ОАО « Заудинский мелькомбинат» 1996 г.1997 г.1998 г.всегов т.ч. давалвсего в т.ч. давалвсего в т.ч. давалпереработано зерна всего, тонн в т.ч.504503786860501393905547331666пшеницы4946637868585373939053194731666ржи98419641526производство продукции в ассортименте мука в т.ч. высший 1 сорт 2 сорт38455

6926 22541 813728401

5044 17822 553546438

7275 27522 994629103

4876 18095 613241653

8363 23316 867322877ржаная обдирка85016951301крупа манная12711512310крупа макаронная801376крупа гречневая1565112комбикорма24094236239761хлеб и хлебобулочные изделия137727483138мясо птицы и с/продукты-5310товарная продукция, тыс.руб.66166.811560.786688.914703.96500.2выручка от реализации68339.512643.579166.412206.02600торговый товарооборот16077.622204.0товарооборот, всего84417.1101370100205.4 таблица Финансовые показатели деятельности ОАО «Заудинский мелькомбинат»

1996 г.1997 г.откл всегов т.ч. давалвсегов т.ч. давал(+,-)прибыль от производства, тыс.руб12250.313523.3+1273рентабельность от производства, %22.318.5-3.8прибыль от реализации в т.ч. производство торговля18441.4 16816.4 1624.713502.8 12697.9 804.9-4938.6рентабельность от реализации, %32.319.2-13.1балансовая прибыль, тыс. руб.18207.813729.6-4478.2ср. списочная численность персонала413441+28ср. месячная з/плата, тыс.руб1763.32096.8+117.5

таблица Сравнительная характеристика доходности форфейтной операции

ВариантыВексельная суммаСумма, полученная продавцомДисконт в пользу форфейтораа) проценты начисляются на остаток долга 1135000 937000 198000б) проценты начисляются на всю сумму долга 1135000 924400 210000

таблица Прибыль предприятия

1998 год1999 год1234итогообъем продаж (выручка от начала реализации продукции)33161.3136691426312478.814858.155268.9затраты на производство реализованной продукции32100.91220712737111441326849386прибыль от реализации4434.71462.01526.01334.81590.15912.9прочая прибыль367.6205.0213.9187.2222.9829.0балансовая прибыль4067.11257.01312.11147.61367.25083.9налоги, сборы и отчисления от прибыли1423.5440.0459.2401.7478.51779.4налогооблагаемая прибыль4067.11257.01312.11147.61367.25083.9чистая прибыль2643.6817.0852.9745.9888.73304.5

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравнится по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов - золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами. Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему послужили основой создания других видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов. Сила векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством. Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и внутренних сделках стран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая часть векселя - быть средством оформления и обеспечения кредитов, как коммерческих, так и банковских. На сегодняшний день поведение многих предприятий фактически не изменилось: большинство директоров по - прежнему считают необязательным погасить долги своему поставщику. Такое предприятие