Организация и управление риском в банковской деятельности

набирает силу, поэтому здесь большие резервы для банка в предоставлении ссуд и необходимо не уступить его конкурентам. Анализ структуры кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует о наличии безнадежной задолженности на начало 1998 года, которая составила 6%. Это свидетельствует о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого года 3,3% составила группа кредитов под контролем. На начало 1999 года доля кредитов под контролем составила 2,2%. В этот же период 1,5% в структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5 % - сомнительные кредиты. Во втором квартале 1999 года все кредиты были стандартными. Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается на доходности банковских операций. Кроме того, наличие просроченной задолженности может вызвать ухудшение ликвидности банка. Для более детального анализа активных операций в АК АПБ «Украина» применяется следующая методика (табл. 6.). Таблица 6 Анализ управления активными операциями Джанкойского отделения банка «Украина». Наименование Методика расчета1.01.991.01.00Показателя Числитель Знаменатель1. Коэффициент эффективности использования активовОстатки по активным счетам, приносящим доходыОстатки по всем активным счетам 0,39 0,532. Коэффициент использования депозитовЗадолженность по выданным кредитамРазмер депозитов 4,87 5,463. Коэффициент использования привлеченных средствЗадолженность по выданным кредитамВеличина всех привлеченных средств 1,32 1,60 Коэффициент эффективности использования активов показывает, что на начало 1999 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А этоуверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности. В 2000 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств. Коэффициент использования депозитов показывает, насколько эффективно банк регулирует два встречных потока средств. В начале 1999 года на единицу привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных заемщикам. В 2000 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения потребности в кредитах. Задача банка эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, что в 1999 году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 2000 году этот показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции.

2.2.2. Анализ структуры пассивов банка

Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций (табл.7.). Наибольший удельный вес в структуре пассивов приходится на фонды банка. Прослеживается четкая тенденция снижения доли фондов (52,1% на 1.01.98 и 41,7% на 1.04.99). Это связано с уменьшением отчислений в фонды. Такая мера ведет к повышению доходов, так как средства фондов практически не приносят дохода. Таблица 7 Структура пассивных операций Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина».

Наименование1.01.98.1.04.98. 1.07.98.1.10.98.1.01.99.1.04.99.Пассиватыс. грнВ %тыс. грнв %тыс. грнв %тыс. грнв %тыс. грнв %тыс. грнв ;1. Фонды банка609,152,1618,651,4507,242,7551,845,3524,043,1513,741,72. Расчетный и другие счета 210,4 18,0 207,0 17,2 230,4 19,4 210,7 17,3 219,9 18,1 187,2 15,23. Депозиты юридических лиц 19,9 1,7 15,6 1,3 9,5 0,8 13,3 1,1 2,4 0,2 4,9 0,44. Вклады граждан67,85,875,86,395,08,0108,48,998,48,1115,89,45. Кредиты полученные10,50,916,81,414,31,28,50,73,50,31,20,16. Прибыль8,20,710,80,921,41,819,51,623,71,925,92,17. Бюджетные счета24,62,189,27,4135,411,4120,69,924,32,016,01,38. Ресурсы, купленные в своей системе 196,4 16,8 128,8 10,7 130,6 11,0 142,5 11,7 281,9 23,2 327,7 26,69.Прочие пассивы22,21,940,93,443,93,742,73,537,63,129,43,2итого1169,1100,01203,5100,01187,7100,01218,0100,01215,7100,01231,8100,0В первой половине 1999 года значительно повысился удельный вес ресурсов, купленных в своей системе; если на 1.04.98 г. он составлял 10,7%, то на 1.04.99 значение данной статьи пассива банка равнялось уже 26,6%, что свидетельствует о недостаточности средств, привлеченных собственно отделением банка для предоставления все возрастающего числа кредитов и оказания услуг. В данном случае управляющему Джанкойским отделением следует обратить внимание на поиск иных источников привлечения средств. Расчетный и прочие счета банка занимают значительную долю в общей структуре пассивов (примерно пятую часть) благодаря высокому качеству обслуживания средств клиентов на этих счетах. За последние два года прослеживается четкая тенденция роста доли вкладов граждан (9,4% на 1.04.99 по сравнению с 5,8% в начале 1998 года). Благодаря повышению доверия к банковским услугам, проведению рекламных кампаний и всевозможных мероприятий по привлечению вкладов, постоянно проводимых отделением банка, суммы, вносимые на его счета, постоянно увеличиваются. Но, наряду с ростом доли вкладов граждан происходило снижение доли депозитов юридических лиц с 1,7% в начале 1998 года до 0,4% на соответствующую дату 1999 г. Такая ситуация свидетельствует о неудовлетворительной работе банка в этом направлении. Удельный вес бюджетных счетов значительно колеблется по периодам. Это может быть связано с неравномерностью поступления бюджетных средств на эти счета. Банку необходимо контролировать данную статью, так как наблюдается снижение ее доли в пассивах с 11,4% по состоянию на 1.07.98. до 1,3% на начало второго квартала 1999 года. Как положительную тенденцию следует отметить, что доля межбанковских кредитов, полученных отделением снизилась до 0,1% на 1.04.99. по сравнению с аналогичным показателем в 1998 году, равным 1,4%. Эта тенденция снижения положительно сказывается на прибыльности банка, так как привлечение кредитов- относительно дорогое мероприятие. Наблюдается тенденция постепенного роста доли прибыли в общей структуре пассивов отделения. Этот показатель