Организация и управление риском в банковской деятельности

банковских инструментов, необходимо проанализировать структуру активов банка. Кроме рисков, подстерегающих банки при осуществлении активных операций, существуют риски пассивных операций, в основном связанные с зависимостью банка от заемных средств. С целью определения этой зависимости необходимо проанализировать структуру пассивов банка.

2.2.1. Анализ структуры активов банка

В активной части баланса отражается размещение средств банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью. Наиболее высоко ликвидным активом в балансе банка является наличность и средства на корреспондентском счете в Национальном банке Украины (табл. 3.).

Эта доля средств определяется как первичный резерв, то есть данный актив используется по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. В структуре активной части баланса Джанкойского отделения банка «Украина» на долю наличности (касса + корсчет в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам. К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на: 1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход, но приобретаемые для поддержания ликвидности; 2) инвестиционные ценные бумаги, которые обеспечивают получение относительно высокого дохода, но не могут быть в короткие сроки реализованы для удовлетворения требований клиентов. К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Крыму и практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг для получения прибыли в рассматриваемом отделении банка в 1998 году не проводились. Только на начало второго квартала 1999 г. сумма активов, инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс.грн. ( 5% в общей сумме активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций. Крупнейшим активом являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты, выданные на 1.01.98 г. составляли 36,5% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи с чем доля кредитов возросла до 45,3% на 1.01.99. Руководству следует придерживаться данной тактики, так как предоставление кредитовсамая доходная статья активов. Таблица 3 Структура активных операций Джанкойского отделения АК АПБ «Украина»

Наименование1.01.981.04.98 1.07.981.10.981.01.991.04.99АктиваТыс.грнв %тыс.грнв %Тыс.грнв %Тыс.грнВ %Тыс.грнв %тыс.грнв %1. Касса24,62,124,12,023,82,032,92,734,02,838,23,12. Кор счет в НБУ33,92,929,72,526,12,236,53,040,13,335,7 2,93. Дебиторы10,50,93,60,34,80,49,70,85,30,414,81,24. Кредиты, выданные426,836,5458,538,1476,340,1548,145,0550,245,3585,247,55. Ценные бумаги62,85,16. Ресурсы, проданные в своей системе10,50,9________11,00,974,26,128,32,37. Основные средства657,056,2685,256,9653,255,0574,947,2497,340,9458,237,28. Прочие активы5,80,52,40,23,50,34,90,414,61,28,60,7ИТОГО1169,1100,01203,5100,01187,7100,01218,0100,01215,7100,01231,8100,0 Дебиторская задолженность колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность и, как правило, не приносит дохода. Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе относительно невелики. Основные средства относятся к так называемым второстепенным активам. Суммы средств, вложенных Джанкойским отделением АК АБ «Украина» в этот актив необоснованно высоки по сравнению с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. В нашем случае руководством банка выбрана верная политика снижения удельного веса фиксированных активов (с 56,2% на 1.01.98. до 37,2% на 1.04.99.). Прочие активы составили менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода. Для формирования более объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный анализ кредитного портфеля банка, так как предоставление кредитовтрадиционная банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов (табл. 4.,5.). Основными заемщиками Джанкойского отделения являются сельскохозяйственные предприятия. На их долю приходится около 60% всех займов. Это обусловлено тем, что сельское хозяйство является преобладающей отраслью, что обусловлено хорошим экономико-географическим положением, а также высоким качеством почв.

Таблица 4 Структура кредитного портфеля Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» по типам заемщиков

Тип1.01.981.04.98 1.07.981.10.981.01.991.04.99 заемщикаТыс.грнВ %Тыс.грнв %тыс.грн в %тыс.грнВ %тыс.грн в %тыс.грн В %предприятия АПК 251,058,8266,458,1293,461,6319,558,3334,060,7340,658,2Физические лица53,312,560,513,239,18,271,813,162,711,474,312,7предприятия торговли 106,324,9118,325,8120,525,3130,023,7136,424,8146,925,1коммерческие Структуры 16,2 3,8 13,3 2,9 23,3 4,9 26,8 4,9 17,1 3,1 23,4 4,0итого426,8100,0458,5100,0476,3100,0548,1100,0550,2100,0585,2100,0 Таблица 5 Структура кредитного портфеля Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» по качеству займов Вид 1.01.98 1.04.98 1.07.98 1.10.98 1.01.99 1.04.99 КРЕДИТАТыс.грнВ %Тыс.грнв %Тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %тыс.грнв %Стандартный401,894,1443,596,7476,3100,0548,1100,0527,295,8585,2100,0Под контролем15,03,312,22,2Субстандартный8,31,5Сомнительный2,50,5Безнадежный25,05,9итого426,8100,0458,5100,0476,3100,0548,1100,0550,2100,0585,2100,0Однако, в этой сфере преобладают в основном долгосрочные кредиты, что отрицательно сказывается на ликвидности отделения банка. В этой связи менеджерам следует быть предельно осторожными с выдачей кредитов сельскохозяйственным предприятиям, особенно в условиях нынешней нестабильности. Вторыми по удельному весу займов являются предприятия торговли. Их доля составляет около четверти всех кредитов, выданных Джанкойским отделением. В торговле преимущественно используются краткосрочные кредиты, что в сегодняшних условиях очень удобно для банка Мероприятия по предоставлению торговой сфере краткосрочных кредитов положительно сказываются на ликвидности банка, а также в значительной мере снижают риск невозврата выданных ссуд.. Остальные 15% кредитов приходятся на коммерческие структуры и физические лица. Этот сектор экономики только