Организация и управление риском в банковской деятельности

может быть предоставлено кредиторам при невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком случае заемщик больше не имеет права распоряжаться им. Чаще всего к фиксированному залогу относятся ипотека на реальный основной капитал, реже дебиторская задолженность, стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг. К плавающему залогу относятся прежде всего запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция. В практике управления кредитным риском довольно широко используется экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов. Дело в том, что при установлении кредитных отношений между банком и новыми заемщиками и (или) при активной динамике макроэкономики целесообразно через определенные отрезки времени проводить развернутый анализ кредитоспособности клиента, а в целях контроля за его текущим финансовым состоянием необходимо осуществлять так называемый экспресс-анализ. Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходимы годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность, сведения о структуре запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере, за последние месяцы. Банки, которые имеют корреспондентские отношения с зарубежными банками, кроме перечисленных рисков подвержены еще и валютным рискам, для нивелирования которых принято использовать следующие методы: 1. Выдача ссуды в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры позволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита. 2. Форвардные валютные контракты предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о куплепродаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного валютного курса. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные или с опционом. Термин «фиксированная» означает, что сделка должна совершаться в строго определенный день. Опцион же предполагает возможность выбора клиентом даты ее совершения. Важным условием форвардного контракта является обязательство его исполнения. Однако сам форвардный валютный контракт связан с риском невыполнения контрагентом своих обязательств. В таком случае покупкапродажа валюты может обернуться убытками для банка. 3. Валютные фьючерсные контракты. Механизм действия аналогичен процентным фьючерсным контрактам. 4. Валютные опционы. 5.Валютные свопысоглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. 6. Ускорение и задержка платежа. Банк в соответствии со своими ожиданиями изменений валютных курсов может требовать от клиента ускорения или задержки платежа. Однако, существует риск неправильного предсказания. 7. Диверсификация средств банка в иностранной валюте. Поскольку предугадать направление колебаний валютных курсов чрезвычайно сложно, банки прибегают к диверсификации активов в иностранной валюте. 8. Страхование валютного риска. В заключение необходимо заметить, что все перечисленные методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренности с партнерами.

глАВА 2. аНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЖАНКОЙСКОМ ОТДЕЛЕНИИ АК АПБ «УКРАИНА»

2.1. Организационно-экономическая характеристика Джанкойского отделения АК АПБ «Украина»

Акционерный коммерческий агропромышленный банк «Украина» был создан 27 сентября 1990 года на базе старейшего и а вторитетнейшего банка страны-Агропромбанка СССР. На сегодняшний день по разветвленности филиальной сети, по количеству акционеров банк «Украина» является наибольшим в нашей стране. АК АПБ «Украина» имеет 27 дирекций, 554 отделений, 200 из которых являются безбалансовыми структурными подразделениями, которые обслуживают все регионы Украины. Такая широкая сеть учреждений максимально приближает банк к своим клиентам. В Крыму банк «Украина» имеет 22 отделения и две дирекции - в Севастополе и Симферополе. Банк «Украина» является одним из лидирующих финансовых институтов на валютном рынке государства, а также занимает лидирующую позицию среди украинских банков в отношении уровня материально-технической базы и автоматизации банковского производства.

Банк «Украина» оказывает широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам. Наряду с традиционно банковскими услугами с помощью новейшего компьютерного оборудования, банк развивает и оказывает новые виды услуг: обслуживание физических лиц с помощью систем банковского обслуживания САРС БОН, овердрафт, лизинг. Организационная структура Джанкойского отделения банка «Украина», включающая небольшое количество отделов обеспечивает быстрое и эффективное принятие управленческих решений благодаря тесной связи между руководителями и исполнителями (рис. 2.).

Управляющий отделением

Сектор Сектор учета Сектор автоматизации кассового и вкладных банковских работ обслуживания операций

Хозяйственный Общий сектор сектор

Рис. 2. Организационная структура Джанкойского отделения АК АПБ «Украина».

Управляющий отделением контролирует работу каждого отдела. Он подотчетен руководству дирекции, расположенной в г. Симферополе. Деятельность дирекций, в свою очередь, регулируется киевским правлением банка «Украина». Постоянно увеличивается численность клиентов Джанкойского отделения, как среди юридических, так и среди физических лиц. Так на начало второго квартала 2000 года численность предприятий и организаций, обслуживаемых отделением, составила 300, а также 1357 физических лиц являются клиентами данного отделения (рис. 3.).

Рис. 3. Численность клиентов Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» Сравнительно небольшое количество клиентов данного отделения позволяет объективно оценивать их финансовое состояние и платежеспособность. В связи с проведением рекламной кампании количество клиентов постоянно увеличивается. А такой постоянный рост числа клиентов увеличивает валюту баланса данного отделения банка «Украина» (рис. 4.).

Рис.4. Динамика годового баланса Джанкойского отделения АК АПБ «Украина».

Благодаря увеличению валюты баланса отделение постоянно увеличивает объем своих операций, внедряя различные операции и формы обслуживания своих клиентов. Но, говоря об эффективности управления отделением, необходимо тщательно проанализировать управление его активными и пассивными операциями. Такой анализ даст банковским менеджерам ценную информацию для осуществления контроля за состоянием активов и пассивов, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций.

2.2. Анализ структуры баланса

Суть банковской деятельности заключается в привлечении свободных средств юридических и физических лиц и размещении их с наиболее высокой доходностью при наименьшем риске. Так как доходность прямопропорциональна рискованности различных