Эмиссионная деятельность банков

законодательства Российской Федерации; 6) указание количества ценных бумаг, удостоверенных этим сертификатом; 7) указание общего количества ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером; 8) указание на то, выпущены ли ценные бумаги в документарной форме с обязательным централизованным хранением или в документарной форме без обязательного централизованного хранения; 9) указание на то, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя; 10) права владельца ценной бумаги; 11) печать кредитной организации эмитента; 12) подписи руководителей кредитной организации эмитента и подпись лица, выдавшего сертификат; 13) для именной ценной бумаги место для указания имени (наименования) ее владельца. Сертификат может содержать другие реквизиты, предусмотренные законодательством Российской Федерации для конкретного вида ценных бумаг. Если в текстах сертификата и решения о выпуске ценных бумаг имеются расхождения, то владелец сертификата имеет право требовать осуществления прав, закрепленных этой ценной бумагой в объеме, установленном сертификатом. Кредитная организация эмитент несет ответственность за несовпадение данных, содержащихся в сертификате, с данными, содержащимися в решении о выпуске ценных бумаг, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.5.2 Проспект эмиссии

Проспект эмиссии готовится Правлением банка, подписывается председателем Правления, главным бухгалтером, сшивается, его страницы нумеруются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка. В случае, если кредитная организация по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись «нет данных» (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: «Операции не проводились», «Санкции не налагались» и т.п.). Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях: Ш при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала кредитной организации; Ш при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество; Ш при выпуске акций, осуществляемом при создании кредитной организации путем слияния, разделения и выделения;

см. Приложение 3

Проспект эмиссии должен содержать: Ш основные данные об эмитенте; Ш данные о финансовом положении эмитента; Ш сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг.

В разделе «Основные данные об эмитенте» указывается: Ё статус эмитента как юридического лица; Ё юридический и почтовый адрес; Ё список всех акционеров банка на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, которые имеют не менее 5% от общего количества голосов; Ё структуру органов управления банка и список всех его членов с указанием их долей в уставном капитале банка; Ё список всех предприятий, банков и других фирм и организаций, в которых банк-эмитент обладает более чем 5% их собственных средств; Ё принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, общественным организациям; Ё членство на товарных, валютных и фондовых биржах; Ё список всех филиалов и всех представительств банка-эмитента.

Данные о финансовом положении эмитента должны содержать: Ё бухгалтерские балансы за последние три завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой; Ё бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг, подтвержденный аудиторской проверкой; Ё краткое описание имущества банка и основные виды его деятельности; Ё полые отчеты об использовании прибыли; Ё рублевая оценка валютной части статей доходов и расходов отдельно по каждому виду валют; Ё размер резервного фонда в соответствии с уставными документами и фактическая сумма резервного фонда на дату принятия решения; Ё размер просроченной задолженности по уплате налогов; Ё сведения о задолженности кредиторам на последнюю отчетную дату; Ё данные о направлении средств на капитальные вложения; Ё сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на банк; Ё данные об уставном капитале (общий объем, в том числе оплаченная часть, деление уставного капитала на акции, количество ранее выпущенных акций, их номинал, права владельцев различных видов акций); Ё условия выплаты дивидендов; Ё отчет об уже выпущенных банком ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг.

В сведениях о предстоящем выпуске ценных бумаг указываются: Ё общие данные о ценных бумагах; Ё о порядке их выпуска; Ё об организациях, которые будут принимать участие в распространении ценных бумаг; Ё порядок определения размера и выплаты дивидендов; Ё направление использования мобилизуемых средств; Ё расчетные данные по степени доходности инвестиций в данные ценные бумаги.

2.5.3 Регистрация выпуска ценных бумаг

Для регистрации выпуска своих ценных бумаг кредитная организация эмитент представляет в регистрирующий орган следующие документы: Ш заявление на регистрацию, см. Приложение 1; Ш решение о выпуске ценных бумаг; Ш описание (образец) сертификата (при документарной форме выпуска); Ш проспект эмиссии (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии); Ш копию платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами; Ш выписку из протокола собрания уполномоченного органа кредитной организации, подтверждающую принятие решения о выпуске ценных бумаг; Ш выписку из протокола общего собрания акционеров об утверждении аудитора кредитной организации эмитента; Ш и др.

При регистрации выпуска акций в регистрирующий орган дополнительно должны быть представлены: Ш документ, подтверждающий согласование данного выпуска с Министерством Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства или его территориальным органом (при создании кредитной организации в форме акционерного общества и изменении ее уставного капитала); Ш копию устава кредитной организации эмитента со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями; Ш для кредитной организации, действующей в форме закрытого акционерного общества, и при создании кредитной организации в форме открытого акционерного общества документ, подтверждающий согласие, данное территориальным учреждением Банка России по местонахождению кредитной организации на приобретение акционером или группой акционеров, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20 процентов акций кредитной организации (с учетом размещаемых акций); Ш выписку из решения общего собрания акционеров в случае неприменения преимущественного права акционеров владельцев голосующих акций, закрепленного в уставе кредитной организации эмитента, на покупку размещаемых путем открытой подписки с оплатой деньгами