Организация службы отчетности банка

4 группа - Предельные: - в данную группу попадают банки, допускающие значительную степень риска при проведении своих операций. Минимальное значение - 0,08. Максимальное значение - 0,10. 5 группа - Неудовлетворительные: - в данную группу попадают банки, рискующие при проведении своих операций. Максимальное значение - 0,08. Вспомогательные коэффициенты: - коэффициент Н3 показывает насколько банк "защищает" свой капитал. Данный коэффициент является показательным, так как банк должен защищать свой капитал, однако делать это он должен не очень усердно. При анализе данного коэффициента его численное значение может быть отнесено к одной из следующих трех групп: - с высоким значением коэффициента; - со средним значением коэффициента; - с низким значением коэффициента. Для данного коэффициента важно смотреть темп прироста его величины, так как только в динамике можно увидеть проводимую банком политику в отношении "защищенного капитала". Также "высокое" значение данного коэффициента должно быть ограничено 1, а любое превышение должно отрицательно влиять на оценку Менеджмента. Для банков, у которых нет достаточности капитала, рост величины "Защищенный капитал" должен резко понизить оценку за Менеджмент. Коэффициент Н4 показывает долю уставного фонда в капитале. 2. Группа ликвидности (приложение 18) Коэффициенты данной группы определяют, в какой мере и как оперативно банк может выполнить свои обязательства перед клиентами. - Ликвидные активы - активы, которые могут быть быстро переведены в денежные средства; - Обязательства до востребования - величина обязательств банка, срок востребования, которых или равен нулю либо неизвестен; - Активы всего - суммарный объем активов банка; - Суммарные обязательства банка - общая величина всех обязательств банка; - Привлеченные средства - суммарный объем привлеченных средств банка; - Заемные средства - суммарный объем заемных средств банка. В результате проведенного анализа и реальных расчетов нормативные значения показателя L1 предлагается разбить на 5 групп. 1 группа - Прочные: - в данную группу попадают банки с высоким уровнем ликвидных активов. Если численное значение показателя для данной группы значительно превышает установленные нормативные значения, то банк способен быстро привлекать средства за умеренную плату. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,7. 2 группа - Удовлетворительные: - в данную группу попадают банки с достаточным уровнем ликвидных активов. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,6. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,7. 3 группа - Посредственные: - в данную группу попадают банки с адекватным уровнем ликвидности. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,7. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,6. 4группа - Предельные: - в данную группу попадают банки, имеющие недостаток ликвидных активов. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,4. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,5. 5группа - Неудовлетворительные: - в данную группу попадают банки с явным недостатком ликвидных активов. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,4. 3. Группа доходности (приложение 19) Коэффициенты данной группы определяют, насколько прибыльно работает банк. - Совокупная прибыль за 12 мес. - прибыль банка за год; - Прибыль - прибыль банка. Коэффициент Р1 показывает, какую прибыль банк заработал за определенный период времени. Коэффициент Р1 рассматривается в соотношении с коэффициентом Р3, причем их взаимодействие сказывается на оценке группы менеджмента. 4. Группа качества кредитного портфеля (приложение 20) Коэффициенты данной группы определяют качество кредитного портфеля кредитной организации. В результате проведенного анализа и реальных расчетов нормативные значения показателя К1 предлагается разбить на 5 групп: 1 группа - Прочные - в данную группу попадают банки с минимальным уровнем задолженности. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,1. 2 группа - Удовлетворительные - в данную группу попадают банки с допустимым уровнем задолженности. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,1. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,2. 3 группа - Посредственные - в данную группу попадают банки с адекватным уровнем задолженности. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,2. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,3. 4 группа - Предельные - в данную группу попадают банки с большим уровнем задолженности. Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,3. Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,4. 5 группа - Неудовлетворительные - в данную группу попадают банки с огромной задолженностью. Предлагаемое максимальное значение для данной группы = 0,4. 5. Менеджмент Оценки в данной группе выставляются в результате сравнительного анализа коэффициентов различных банков. Данная группа оценивается с помощью экспертов курирующих банк. Критерии, по которым оценивается менеджмент банка: структура активно - пассивных операций; качество отчетности; уровень рентабельности; результаты проверок; выполнение требований и предписаний ЦБ РФ. Также на величину оценки менеджмента влияет сравнение соотношений между коэффициентами.

3.6. СРАВНЕНИЕ МЕТОДИК АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

В данной работе приняты к рассмотрению методики по рейтинговой оценке банков В.Кромонова, Экспертного Совета банков Свердловской области, системы CAMEL, а также коэффициенты, используемые в методике INEC для анализа баланса банков и обязательные экономические нормативы ЦБ РФ. Методику В.Кромонова отличает полное описание применяемых экономических и математических процедур, что делает эту методику открытой и доступной. Однако она не дает полного представления о финансовом состоянии банка. Методика Экспертного Совета банков Свердловской области признана лучшей в регионе, направленной на более полную и точную оценку деятельности банка, с учетом конъюнктуры и особенностей местного рынка. Система CAMEL является международной признанной, представляет собой стандартизированную рейтинговую систему. Практически все показатели системы оцениваются на основе финансовой и бухгалтерской документации. Вместе с тем некоторые компоненты требуют проведения проверок на местах, для более точной оценки. Следует отметить, что окончательное заключение зависит от степени компетентности супервизора. Анализ в методиках производится по нескольким направлениям с использованием набора совокупных показателей в каждом направлении, а также оценки деятельности банка по каждому показателю в отдельности. Для решения задачи выработки методики анализа банка проведем структурно-логический анализ методик по направлениям и набору показателей в каждом направлении. Основные принципы, используемые при формировании методики анализа банка: - повтор показателей не менее чем в двух методиках; - количественная значимость показателя, для характеристики рассматриваемой