Оценка обеспеченности трудовыми ресурсами

свадьбе, отпуску, частичная оплата питания, проезда и т.д. Для поддержания производственного потенциала предприятию важно сохранить рабочие места для выпускников техникумов, профессиональных училищ, школ. В процессе анализа изучают выполнение коллективного договора по всем его направлениям, а также динамику основных показателей как по общей сумме, так и в расчете на одного работника. Для более полной оценки проводят межзаводской сравнительный анализ. В заключение анализа разрабатывают конкретные мероприятия, направленные на повышение уровня социальной защиты работников предприятия, улучшение условий их труда, социально-культурных и жилищно-бытовых условий, которые учитываются при разработке плана социального развития и коллективного договора на следующий год

3.4. Анализ использования фонда рабочего времени. Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 3.4.1.). Таблица № 3.4.1. Использование трудовых ресурсов предприятия ПоказательПрошлый годОтчетный годОтклонение отПланФактпрошлого годаПланаСреднегодовая численность рабочих (ЧР)246313,52783235,5Отработано за год одним рабочим:дней (Д)2152202161-4часов (Ч)16721749168614-63Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч7,77677,957,80560,0289-0,1444Фонд рабочего времени, ч411312548311,546870857396-79603,5В том числе сверхурочно Отработанное время, тыс. ч1630-1485-145+1485Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П): ФРВ = ЧР х Д х П = 468708 час. На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 79603,5 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом цепной подстановки: ФРВчр=(ЧРф-ЧРпл) х Дпл х Ппл=-62089,5 ч. ФРВд=(Дф-Дпл) х ЧРф х Ппл=-8840,4 ч. ФРВп=(Пф-Ппл) х Дф х ЧРф=-8673,6 ч. Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 216 дней вместо 220, в связи с чем, сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 4 дня, а на всех - 1112 дней, или 8840,4 (1112 х 7,95). Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1444 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими 8673,6 ч. Общие потери рабочего времени (1686-1749) х 278 = 17514 ч. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (1485 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 18999 ч, или 4,05%. Однако, несмотря на значительное уменьшение ФРВ по сравнению с планом, в целом следует отметить неплохое использование имеющихся трудовых ресурсов, т.к. ФРВ сократился в основном за счет недостатка в численности ППП, тогда как общие потери рабочего времени составили всего 4,05%. Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 3.4.2.). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. Как выяснилось, на предприятии большая часть потерь ((278 + 83,4 + 556) х 7,95 + 8670,93 = 15964,26 ч) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению девяти работников (15964,26/1749=9,1).

Таблица 3.4.2. Анализ использования фонда рабочего времени ПоказательНа 1 рабочегоОтклонение от планапланФактна 1 рабочегоНа всех рабочихКалендарное количество дней365365--В том числе:Праздничные99--Выходные дни5252--Выходные субботы5050--Номинальный фонд рабочего времени, дни254254--Неявки на работу, дни3438+4+1112В том числе:Ежегодные отпуска2424--Отпуска по учебе58+3+834Отпуска по беременности и родам20-2-556Доп. отпуска с разрешенияАдминистрации12+1+278Болезни21,7-0,3-83,4Прогулы-0,3+0,3+83,4Простои-2+2+556Явочный фонд рабочего времени, дни220216-4-1112Продолжительность рабочей смены, ч88--Бюджет рабочего времени, ч17601728-32-8896Предпраздничные сокращенные дни, ч99--Льготное время подросткам, ч21,8-0,2-55,6Внутрисменные простои, ч-31,2+31,2+8673,6Полезный фонд рабочего времени, ч17491686-63-17514Средняя продолжительность рабочей смены, ч7,957,8056-31,1904-8670,93Сверхурочно отработанное время, ч-5,342+5,342+1485Непроизводительные затраты рабочего времени-37,924+37,924+10543Изучив потери рабочего времени, необходимо установить непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса. Для определения их величины используют данные о потерях от брака (журнал-ордер №10). Таблица 3.4.3. Данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени ПоказательСумма, тыс. руб.Производственная себестоимость товарной продукции9905Заработная плата рабочих6618Заработная плата производственных рабочих4753,252Материальные затраты337Себестоимость забракованной продукции189Затраты на исправление брака117По данным табл. 3.4.3. определяем: а) удельный вес заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции: 4753,252/9905 х 100 = 48%; б) сумму заработной платы в себестоимости окончательного брака: 189 х 48% = 90,72 тыс. руб.; в) удельный вес зарплаты производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий: 4753,252/(9905 - 337) х 100 = 49,7%; г) заработную плату рабочих по исправлению брака: 117 х 49,7/100 = 58,149 тыс. руб.; д) заработную плату рабочих в окончательном браке и на его исправление: 90,72 + 58,149 = 148,869 тыс. руб.; е) среднечасовую зарплату рабочих: 6618 тыс. руб. / 468708 чел.-ч. = 14,12 руб.; ж) рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление: 148,869 тыс. руб. / 14,12 = 10543 чел.-ч. Потери рабочего времени в связи с отклонением от нормальных условий работы