Статистика фінансів

матеріальними носіями економічних відносин, які виникають між суб'єктами кредитних угод з приводу перерозподілу вартості на засадах повернення, терміновості та платності. Зміст цього положення диференціюється залежно від сфери застосування. Головні джерела кредитних ресурсів, що формують місткість кредитного ринку, такі: установи банківської системи, господарюючі суб'єкти, посередники фондового ринку, кредитно-фінансові установи небанківського типу. Кредитні ресурси економіки держави (позиковий фонд країни) це грошові кошти, які акумулюються Національним банком і використовуються ним для надання позик державі та комерційним банкам з метою забезпечення пропорційного розвитку й підвищення ефективності суспільного виробництва, їх обсяг залежить від обсягу грошових нагромаджень, системи розподілу та перерозподілу грошових доходів, цінової політики, економічної кон'юнктури тощо. Важливою передумовою ефективного управління кредитною діяльністю є статистична характеристика обсягу і структури кредитних ресурсів основних господарюючих суб'єктів комерційних банків і підприємств. Кредитні операції банків це вид активних операцій комерційних банків, пов'язаних із наданням клієнтам позик. В основу кредитних операцій покладено економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу одержання останнім позики на умовах повернення в певний строк зі сплатою процентів. Банківський кредит надається банками в грошовій формі підприємствам, установам, населенню, державі. Згідно з принципами кредитування формулюються відповідні завдання банківської статистики. ПринципЗавдання статистики1. Строковості позика має бути повернена позичальником банку в заздалегідь обумовлений строк. 1. Контроль строків повернення позик, визначення розмірів простроченої заборгованості, порівняння її з коштами на рахунках клієнтів. 2. Аналіз оборотності позик.2. Забезпеченості позик потрібний захист інтересів банку і недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможність позичальника. Оцінка кредитоспроможності клієнтів 3. Платності за користування позикою встановлюється процентна плата. Рівень процентних ставок, що встановлюється комерційним банком, залежить від терміну користування позикою і від ступеня ризику, що виникає у зв'язку з кредитною операцією. 1. Аналіз складу і динаміки процентних ставок. 2. Аналіз формування прибутку за рахунок процентних ставок і обсягів позик. 3. Аналіз ролі кредитної діяльності у формуванні прибутку і прибутковості банківської діяльності У процесі аналізу кредитної діяльності вдаються до групувань за такими ознаками: Позичальники. Строки надання кредитів. Наявність та характер забезпечення позики. Ступень ризику кредитів. Об'єкти кредитування. Інформаційно-аналітичне забезпечення управління кредитної діяльності банків включає такі показники. 1. Кредитовий оборот загальний КОзаг, у тому числі за рахунком прострочених позик КОпр. 2. Залишок позик загальний Ззаг, У тому числі за рахунком прострочених позик Зпр; на початок періоду Зп, на кінець періоду (Зк). 3. Видача позик В. Балансовий зв'язок між цими показниками: Зп + В = КО + Зк. На підставі цих абсолютних показників обчислюють відносні показники. 1. Середній залишок позик за певний період часу . 2. Частка несвоєчасно повернутих позик у загальному обсязі погашених позик:

3. Частка простроченої заборгованості в загальному обсязі заборгованості:

Рівень оборотності позики вимірюється двома показниками: кількістю оборотів, які здійснила позика за певний період, та середньою тривалістю користування позикою. Кількість оборотів позики V, або швидкість обороту, визначається за формулою:

Тривалість користування короткостроковою позикою, або час обороту t, визначається за формулою:

Для аналізу оборотності кредитів використовують різні статистичні методи і прийоми. Характеристики швидкості оборотності кредиту за окремими банківськими закладами або господарськими організаціями можна дістати за допомогою показників динамічного ряду: темпів зростання та приросту, абсолютного приросту і т. ін. Швидкість обороту позики за групами клієнтів досліджують індексним методом, зокрема з допомогою індексів середніх величин змінного, фіксованого складу та структурних зрушень. Факторами, які формують динаміку кредитового обороту, є швидкість обороту кредитів та середні залишки позик. Абсолютна величина зміни кредитового обороту за рахунок динаміки швидкості обороту кредитів визначається за формулою:

а за рахунок динаміки середніх позик за формулою

Водночас фактором, який впливає на швидкість обороту кредитної маси, є динаміка кредитового обороту та середніх залишків позик.

За надані послуги у вигляді позики клієнти вносять плату у вигляді процентної ставки. Це ціна позикового капіталу, яка формується на фінансовому ринку. Цінова політика банку зумовлюється такими факторами: тип послуги, ставка за кредитами, установлена банком, нормативні вимоги (ставки) НБУ, ціни, що встановлюються конкурентами, фінансові потреби банку, вартість його продуктів та послуг, рівень і характер попиту споживачів. Кількісним вираженням банківського процента є ставка, що являє собою відношення суми коштів, яка сплачується у вигляді процента, до суми позики. Статистика вивчає формування процентної ставки під впливом основних факторів, досліджує її динаміку та здійснює прогнозування. Процентна ставка зазнає впливу передусім попиту і пропозиції на позиковий капітал. Підвищення попиту відповідно підвищує ціну і навпаки. Другим важливим чинником є інфляція. При зростанні інфляції зростають і процентні ставки, оскільки інфляція знецінює гроші. Одним з визначальних факторів є також облікова ставка Національного банку України. За допомогою статистичних методів вивчаються динаміка процентних ставок під впливом основних факторів, а також вплив на динаміку доходів банку динаміки обсягу позик і процентних ставок. Важливим фактором ефективної кредитної діяльності банку є статистичне забезпечення контролю з боку банку за виконанням умов кредитного договору, особливо своєчасності сплати позичальником чергових внесків на погашення позики і процентів за нею. Для запобігання відповідним ризикам оцінюють кредитоспроможність позичальників. Оцінка кредитоспроможності клієнтів банку є складовою оцінки банківського, насамперед кредитного ризику. Ефективне управління кредитним ризиком є основою створення міцного банку. У ході аналізу та превентивного прогнозування кредитоспроможності клієнтів банку і на цій основі управління кредитним портфелем дається оцінка: впливу зовнішнього середовища на кредитоспроможність. На підставі вивчення становища позичальника в економіці в цілому і в конкретній галузі зокрема визначається його схильність до спадів, а також залежність від бізнес-циклів (здатність адекватно реагувати на ситуацію залежно від бізнес-циклів); життєвого циклу виробництва і основних видів продукції; збутової стратегії; здатності виробляти та продавати товари за цінами,