Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО "Электрум"

номер в режиме «Установка параметров» пункта главного меню Сервис или при нажатии клавиши F10 из журнала операций. Программа позволяет организовать раздельный учет на нескольких компьютерах с последующим слиянием данных для подведения итогов. Для каждого рабочего места задается номер в режиме «Установка параметров» пункта главного меню Сервис. Номера рабочих мест не должны повторяться. Рекомендуется одно из рабочих мест выделить в качестве главного и присвоить ему номер 0. Команда «Закрытие периода» вызывается из пункта главного меню Операция. При выполнении закрытия периода, после нажатия клавиши Enter, программа выполняет расчет итогов за текущий рабочий период и переход к следующему рабочему периоду. После этого программа предлагает установить новый интервал операций. Программа позволяет формировать большое количество выходных документов. Для формирования выходных документов используются различные команды из пункта главного меню Отчетность. Выбор этих команд возможен после расчета итогов (команда Расчет итогов пункта главного меню Отчетность). · Сводные проводки это документ, содержащий обороты между счетами. Если в корреспонденциях указаны счета с субсчетами, то в сводные проводки включаются итоги по корреспонденции с субсчетами и корреспонденции без субсчетов; · Шахматка это документ, содержащий табличное представление оборотов между счетами за установленный период времени. Слева и сверху шахматки отображаются номера счетов дебета и кредита соответственно, а справу и снизу оборы по этим счетам. В середине каждой клетки указана сумма по корреспонденции с дебета счета строки в кредит счета столбца; · Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период. Список упорядочен по кодам счетов и субсчетов. В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам по всем счетам. В верхней части экрана выводятся полные названия счетов текущей строки и наименования субконто. · Если по счету ведется аналитический учет, то можно получить оборотно-сальдовую ведомость по счету в разрезе субконто. · Карточка счета. В нее включаются все виды операций с данным счетом, а также остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой операции. · Анализ счета. Документ содержит обороты по счетам с другими счетами, остатки и обороты, т.е. представляет собой фактически Главную книгу. При выборе данного отчета на экран выводится список отчетов, из которого следует выбрать требуемый счет. · Анализ счета по субконтам. Документ содержит субконто выбранного счета. Для каждого субконто выводится остаток на начало периода, обороты, остаток на конец периода и список корреспондирующих счетов с указанием дебетового и кредитового оборотов по каждому счету в отдельности. · Анализ счета по рабочей дате. По каждой дате рабочего периода выводится остаток на начало, обороты, остатки на конец и список корреспондирующих счетов. · Отчеты. Система позволяет получить отчеты произвольной формы. Каждый отчет задается с помощью текстового файла, который содержит форму отчета и формулы расчета каждого пользователя. При их использовании, отчеты можно изменять в соответствии с установленной формой отчетности. Для формирования отчета, следует выбрать команду Отчеты из пункта меню Отчетность. Чтобы начать работать с программой, необходимо ввести и остатки по всем счетам (входящие сальдо) на начало того периода, с которого начинают применять программу. Остаток вводится в виде проводок, в которых соответствующий счет (субсчет) корреспондируется с некоторым фиктивным счетом 00. Чтобы ввести дебетовый остаток по счету, код этого счета указывается «00». Для этого ввода кредитового остатка код «00» заносится в графу «Дебет», а в графу «Кредит» код счета (субсчета), по которым вводится остаток. Для тех счетов (субсчетов), по которым задано субконто, следует вводить остатки по каждому субконто. После того, как все остатки введены, нужно посмотреть «Оборотно-сальдовую ведомость» (пункт меню Отчетность). Если эти остатки введены правильно, остаток на конец периода по счету «00» должен быть нулевым. Убедившись в правильности введенных проводок, выполняется команда Закрытие рабочего периода пункта меню Операции. В данной программе существует также пункт главного меню Типовые операции. Данный пункт предназначен для упрощения ввода проводок. С их помощью можно автоматизировать ввод стандартных или часто используемых операции и печатать необходимые первичные документы. Типовые операции представляют собой сценарий стандартных или часто повторяющихся действий. Данная программа предусматривает учет операций между банками и предприятиями. В связи с тем, что взаимоотношения между ООО «Электрум» и обслуживающим его банком осуществляются только через расчетный счет, то для учета таких операций предназначен счет 51 «Расчетный счет». «1С Бухгалтерия» позволяет получить все необходимые документы по интересующему нас счету. Исходными данными для бухгалтерии являются проводки, вводимые в журнал хозяйственных операций. На основании введенных проводок программа автоматически формирует баланс и другую отчетность. Журнал операций выводится на экран при выборе команды Журнал операций пункта главного меню Операции. Если были поступления на расчетный счет, то в журнале операций указывается дата поступления, дебет, сумма проводки, номер рабочего места, на котором вводилась данная проводка, а также содержание операций и проводки. Если же были перечислены средства с расчетного счета, то они указываются по кредиту счета в журнале операций. Необходимо помнить, что при вводе проводок дата должна находиться в интервале видимости операций. После введения всех произведенных расчетов на счете 51 «Расчетный счет» в журнал операций возможно получить всю необходимую выходную документацию. На расчетный счет ООО «Электрум» поступают следующие денежные средства: выручка, оплата счетов покупателей. В свою очередь с него снимаются денежные средства на оплату счетов поставщиков, за расчетно-кассовое обслуживание банком, за аренду помещения, отчисления в бюджет, в фонды социального обеспечения . По нашему запросу возможно получить следующие отчеты: карточка счета, журнал-ордер, ведомость по счету. 1. Карточка счета дает возможность проанализировать движение денежных средств на расчетном счете по заданному периоду. Карточка состоит из следующих реквизитов: дата, субсчет, операции, дебет (счет, сумма), кредит (счет, сумма), текущее сальдо в сторону увеличения или уменьшения. По завершению всех операций по данному счету, мы имеем возможность просмотреть обороты по дебету, обороты по кредиту. Завершающим этапом является выведение конечного сальдо. 2. После сортировки проводок по нашему запросу мы можем получить шахматку за нужный период. Шахматка это табличное представление оборотов между счетами за установленный период времени. Данный отчет содержит номера счетов, дебет и кредит соответственно, обороты по этим счетам. Внутри этой таблицы