Организация и планирование предприятий связи

тыс.ед. в том числе:0,82387,97Населения0,243301,25302,73Общ. Пр ва0,586601,585,24Колво радиоточек, ед. в том числе:00,00Населения023301,20,00общ. Пр ва023001,40,00

Таблица 5 План доходов от основной деятельности РУЭС Виды доходов по подотраслям связиПлан1. ГТСВсегоВ т.ч. ПУНОт абонентской платы1995,651377,34За установку и переустановку663,39583,05Прочие119,74Итого по ГТС2778,771960,392. СТСОт абонентской платы13200,305457,87За установку и переустановку479,67343,31Прочие66,00Итого по СТС13745,975801,183. РадиофикацияОт абонентской платы1249,50193,67За установку и переустановку0,000,00Прочие24,99Итого по радиофикации1274,49193,674. Телеграфная связьЗа телеграммы322,68118,105. МТСЗа разговоры89137,1339755,16Прочие3119,80Итого по МТС92256,9239755,16Всего доходов по РУЭС110378,8547828,51

Таблица 6 План доходов от основной деятельности Наименование показателейПлан1. Доходы от основной деятельностиНачисленные110378,85Оплаченные101548,542. Объем реализации платных услуг населениюНачисленные47828,51Оплаченные44002,23 2. Планирование затрат по эксплуатации средств связи

2.1. Общая сумма затрат по руэс

Общая сумма затрат по руэс включает: затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, материальные и прочие затраты, в т.ч. налоги, отчисления во внебюджетные фонды. План себестоимости на производство и реализацию продукции на предприятиях связи включает планирование двух показателей: · Общей суммы затрат по эксплуатации средств связи; · Себестоимость 100 рублей доходов от основной деятельности (т.е. себестоимости единицы реализованной продукции). В отрасли связи общая сумма затрат планируется в разрезе статей затрат по подотраслям связи на основе фактических затрат последнего месяца, предшествующего плановому периоду и прогнозируемого индекса роста цен. Для расчета общей суммы затрат используем структуру затрат РУЭС за отчетный год, на основе исходных данных, и рассчитаем фактическую сумму затрат на оплату труда и социальные нужды за отчетный год исходя из среднесписочной численности работников и их среднемесячной заработной платы: (9) Отчисления на социальные нужды составляют 35% от запланированных затрат на оплату труда: (10) (млн.руб) (млн.руб) Остальные статьи затрат за отчетный год определим исходя из их удельных весов в структуре затрат и суммы (в рублях) затрат на оплату труда с отчислениями на социальные нужды. Так как удельный вес 1% равен 347,86млн. руб. , то найдем затраты в рублях по всем остальным статьям затрат. Результаты расчетов занесем в таблицу 7. Таблица 7

Структура затрат РУЭС за отчетный год Статьи затратОтчетный год (факт), млн.руб.Структура (удельный вес),%1. Оплата труда16593,1247,72. Отчисления на социальные нужды5809,2616,73. Материальные затраты5844,0516,8В т.ч. материалы, запчасти и др.3026,388,70Топливо904,442,60Энергия1913,235,504. Амортизация10366,2329,85. Прочие1982,85,7Прочее1625,982,00Налоги356,918,00Итого 40595,26116,76. Инновационный фонд7713,1Всего затрат48308,36 Соответственно себестоимость 100 руб. доходов: (11) (руб.)

2.2. Затраты на оплату труда.

Затраты на оплату труда запланируем исходя из среднесписочной численности работников за отчетный период (т.к. увеличение штата на планируемый год не предусматривается), средней заработной платы за месяц и индекса роста цен 1,40. (12) (млн.руб) Отчисления на социальные нужды составят 35% от запланированных затрат на оплату труда. (млн.руб)

2.3. Материальные затраты.

Материальные затраты планируем исходя из фактических затрат за отчетный год и соответствующих коэффициентов индексов роста цен на планируемый период по каждому виду материальных затрат в отдельности: на энергию, топливо, прочие материальные затраты, определив в итоге общую сумму материальных затрат: (млн.руб) (млн.руб) (млн.руб) (млн.руб)

2.4. Амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления запланируем исходя из фактической суммы амортизации за отчетный год, коэффициента их прироста за счет расширения сети 1,15 и коэффициента роста цен 1,25 (13) (млн.руб)

2.5. Прочие затраты.

Прочие затраты в структуре себестоимости предприятия электросвязи (включая отчисления в инновационный фонд) составляют значительный удельный вес. В прочих затратах также отражаются прочие управленческие, производственные, транспортные расходы, арендная плата, отчисления в ремонтный фонд и др., сумму которых за отчетный год определим из расчета их удельного веса в общей сумме «Прочих затрат» 82%. В планируемом году их рост не предусматривается. Налоги и неналоговые платежи соответственно составят 18% (без инновационного фонда), сумму которых рассчитаем прямым счетом.

2.5.1. Расчет налогов и отчислений на планируемый год.

От запланированных затрат на оплату труда определим: · Чрезвычайный налог 4% 929,21 (млн.руб) · Фонд занятости 1% 232,3 (млн.руб) · Отчисления на содержание ДДУ 5% 1161,52 (млн.руб) От запланированной суммы доходов от основной деятельности: · Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей продукции 1% (млн.руб) · Отчисления в местный фонд поддержки производителей продукции 1% (млн.руб) · Целевые сборы на содержание и ремонт жилищного фонда (млн.руб) · Дорожный налог 1% (14) (млн.руб)

2.5.2. Общая сумма прочих затрат.

Для определения общей величины прочих затрат необходимо суммировать рассчитанные налоговые и неналоговые платежи () и определить остальные статьи расходов () включаемые в «Прочие затраты»: (15) (млн.руб) (млн.руб) Тогда общая сумма прочих затрат: (16) (млн.руб)

2.5.3. Отчисления в инновационный фонд.

На основании табл. 7 определим в размере 19% от общей суммы затрат, все расчеты оформим в табл.8 Таблица 8 Планирование общей суммы затрат по РУЭС Статьи затратФактические затраты, млн.руб.Индекс роста ценПлан1. Оплата труда16593,121,423230,372. Отчисления на социальные нужды5807,598130,633. Материальные затраты5844,598181,67В т.ч. материалы, запчасти и др.3026,381,23631,66Топливо1913,231,32487,2Энергия904,441,31175,774. Амортизация10366,231,2512957,795. Прочие1982,802478,5Итого 40595,2650744,086. Инновационный фонд7713,109641,38Всего затрат48308,3660385,45 Рассчитаем себестоимость 100 руб. доходов, составив табл. 9 Таблица 9 План показателей себестоимости РУЭС ПоказателиОтчетный годПланПрогнозируемый приростРуб.%1. Доходы от основной деятельности, млн.руб.49000110378,8561378,85125,262. Затраты, млн.руб.43500,0060385,4516885,4538,823. Себестоимость 100 руб. доходов, руб.88,7868,75- 20,03- 22,56 На рис. 2 приведена секторная диаграмма затрат по РУЭС в планируемом году.

3. Планирование и распределение прибыли.

В данном разделе запланируем следующие показатели прибыли: · От основной деятельности (от реализации) · От прочей реализации · От внереализационных операций · Остающуюся в распоряжении предприятия · Чистую прибыль (17)