Бизнес-план промышленного предприятия

вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

Положение на рынке до вступления, в 2000 г.

Положение на рынке через год, в 2001 г.

Положение на рынке через 2 года, в 2002 г.

По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

Таблица 9

Показатели1-й год2-й год3-й год1. Предполагаемый объем производства ( шт. )7 20024 00031 2002. Предполагаемая доля на рынке %310133. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.3 24010 80014 040 Таблица 9.1

ГодыКвартал или месяцОбъем пр. - ва натур единицыЦена за единицу (*), руб.Выручка Цена * Объем, тыс. руб.200014004751902400475190340047519044004751905600469,5281,76600469,5281,77600469,5281,78600469,5281,79800465,8372,610800465,8372,611800465,8372,612800465,8372,6Итого7 2003 377,22001I3 000465,81 397,4II7 000465,83 260,6III7 000465,83 260,6IV7 000465,83 260,6Итого24 00011 179,220021231 20014 532,9Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)

Период разработкиОбъем пр. - ва штукПолная себестоимость ед продукции, руб.Объем *Себестоимость, тыс. руб.Цена за единицу, руб.Выручка Объем * Цена, тыс. руб.Прибыль ( Цена - Себестоимость ) * Объем, тыс. руб.20004 * 400 =1600373.3597.280475760162.724 * 600 = 2400369.6887.040469.51 126 .6239.764 * 800 = 3200366.81 173.760465.81 490.6316.8Итого7200369.93 377.2719.28Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

7.3 Счет прибылей /убытков на 2000 год

Таблица 11

№ п пПоказателиПрибыль, тыс. руб.Убытки, тыс. руб.Обоснование1Выручка3377.2табл. 102Балансовая прибыль в том числе719.28табл. 102.1Прибыль от реализации719.28табл. 102.2Прибыль от продажи имущества-2.3Прибыль от реализации товаров нар потребления-2.4Прибыль от внереализ операций-3Чистая прибыль467.53Прибыль - Налог на прибыль4Налогооблагаемая прибыль719.28Равна балансовой прибылиИтого прибыли3377.25Себестоимость годовой продукции в том числе2663.2табл. 105.1Себестоимость переработки1028.2табл. 85.2Материальные затраты1548табл. 86Выплачено дивидендов-7Налог на прибыль251.835 % от 4Итого убытков2915Сальдо462.2Прибыль - Убытки 7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 12

№ п пПоказателиДоход, тыс. руб. Расход, тыс. руб.1Чистая прибыль467.532Санкции / штрафы-3Отчисления в резерв2004Фонд развития производства1005Фонд соц. культуры и жилищного строительства-6Долевой фонд-7Нераспределенная прибыль167.53Итого467.53467.53

График достижения безубыточности

При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.

Расчет коэффициентов финансовой оценки

1) Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27 2) Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7 3) Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21 4) Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

7.6 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим образом: Предположим банковский процент = 10 % тогда 1) К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91 2) К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826 3) К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб. Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб. Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб. Необходимо инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

8. Литература

1. Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика 2. Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва, ЦИПКК 4. Российский экономический журнал №4 1994 5. Черчилль. Маркетинговые исследования. СПб, 2000, Питер 6. Мак-Дональд. Стратегическое планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер