Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).

сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов. Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. Это даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов. При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.

Заключение

Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта. В результате анализа доходной базы Марьинского ТОБО "Украина" было установлено: Анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка. Анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план. ввиду его высокой рискованности. Говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию. Процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной степенью точности определить класс клиента, а следовательно и вероятность невозврата кредита и процентов по нему. В свете выявленных проблем, банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия: Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Постоянно производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку. Список использованной литературы

1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 20.03.1991г. 2. Инструкция НБУ «О порядке открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в учреждениях банков». Утверждено Постановлением Правления НБУ от 27.05.1996г. № 2121. 3. Инструкция по организации работы с наличным оборотом учреждениями банков Украины» № 4 от 20.06.1995г. Утверждено Постановлением Правления НБУ № 149. 4. Положение НБУ "О кредитовании", утвержденное Правления НБУ № 2 от28.09.95г. 5. Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери по кредитам коммерческих банков", утвержденное постановлением НБУ № 20 от 31.01.96г. 6. «Порядок начисления, уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков». Утверждено постановлением Правления НБУ № 155 от 16.09.94г. 7. Постановление НБУ от 29.03.1996г., №30 «Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины.» 8. Кредитные риски и банковское ценообразование, Грядовая О. // Российский экономический журнал, 1995. №9. с.12-20. 9. Красвина М.С., Денежное обращение и кредит при капитализме, под ред. Л. // Финансы и статистика. 1989.№7. с.15-18. 10. Дж. Р. Эванс, Б. Берман. Маркетинг М://Экономика, 1990. 543 с. 11. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы// Деньги и кредит. 1991.№ 9.с 26-32. 12. Банковское дело: Учебное пособие, ч. 1 и 2. Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой. С-Пб.: Издательство СПб., 1992. 118 с. 13. Банковское дело. Под редакцией О. И. Лаврушкина. М: 1992. 205 с. 14. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. Л: Издательство ЛФЭИ, 1991. 78 с 15. Богомолов С.М., Процент за кредит. 1990.13 с. 16. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика) М.: Владос, 1994. 384с. 17. Корниенко Е. Б., Мирун Н. И. Коммерческие банки и их операции. Симферополь: 1995. 18. Лексис В., Кредит и банки. М: Перспектива, 1993.324 с. 19. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Издательство МГУ, 1992.187 с. 20. Основы банковского дела. Под редакцией А. Н. Мороза. Киев: Либра, 1994. 294 с. 21. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика, М.: Экономика, 1991. 32 с. 22. Маркс К. Полное собрание сочинений. т. 23, т. 25. 23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М: Прогресс,1993.47 с. 24. Э. Рид, Р. Коттер. Коммерческие банки» М: Прогресс, 1983.327