Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).

возможность кредитора вступить во владение залогом; установить скорость амортизации или морального старения залога, возможность его порчи; проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве залога, на наличие имеющихся цессий и других исков на них; зарегистрировать уступку прав на залог в суде. Чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга банк может применять ссудную маржу. Это означает, что кредит должен предоставляться в сумме, которая составляет определенный процент от стоимости залога. Для различных видов залога маржа будет неодинакова. Она может варьировать: 100% для наличных денег; 50% для ТМЦ, размещение которых на рынке ограничено. Нормальным интервалом колебаний маржи считается промежуток от 80% (для высококачественных ценных бумаг) до 65-70% (для высококачественных счетов и имущества). Поскольку любой залог подвержен различным изменениям, то банк в кредитном договоре должен предусмотреть свое право изменения маржи с извещением об этом заемщика. В то же время, в период сильной инфляции стоимость залога часто возрастает. В этом случае банк должен отдать излишнюю часть залога заемщику. Еще одним видом превентивных мероприятий банка является использование гарантий. Следует иметь в виду, гарантия, как и залог, не снижает риск неуплаты. Основными видами гарантии являются: Обеспеченные или необеспеченные. По высокорисковым кредитам следует брать обеспеченную гарантию. При этой гарантии используется залог гаранта. Ограниченные или неограниченные. При ограниченной гарантии гарант обеспечивает всю задолженность одного заемщика одному кредитору. Эта гарантия должна ежегодно обновляться, и банк должен иметь информацию о кредитоспособности гаранта. Личные используются для выдачи кредита частным лицамили организациям, в которых ответственность и исполнение сосредоточены в одних руках. Гарант в этом случае должен предоставить банку финансовые декларации. Оценка качества кредита. Следующий этап оценки кредитного риска связан с качеством кредита. Система рейтинга кредита по качеству широко используется банками в их системах проверки кредитов и мониторинга активов. Банки обычно создают свои системы рейтинга кредита по качеству. Причем, одни банки используют простые схемы, другие более детализированные, но в любом случае преследуется одна цель, а именно, облегчить процесс принятия решения о выдаче кредита и определения его цены, т.е. установления процента за кредит. Обычно это делается путем классификации рисков, присваивая различные числа или буквы различным категориям риска. Для украинских коммерческих банков НБУ разработал коэффициенты рисков для различных групп активов (Инструкция №10 НБУ). Наиболее важными факторами определяющими рейтинг кредита являются: цель кредита; размер кредита, общий размер возможных потерь, связанных с заемщиком; отрасль в которой работает заемщик; финансовое положение и прочие кредиты заемщика. Оценка качества кредита производится по рейтингу «Номерная система» (табл. 2.4) и по рейтингу «Система баллов». Таблица 2.4 Оценка качества кредита по рейтингу «Номерная система» РейтингКлассификацияСостояние (описание)0 не классифицируетсякредит еще не оценен1 праймзаемщик с высочайшим кредитным рейтингом, известен великолепным обслуживанием долга, мощный денежный поток, привлекательные характеристики займа2 высокое качествозаемщик с хорошим финансовым положением, хорошая кредитная предыстория, солидный залог, привлекательные характеристики займа3 удовлетворительное качествозаемщик с приемлемым финансовым положением, хорошее погашение долгов в прошлом, приемлемый залог 4 предельное качествослабый заемщик, недостаточный залог, кредит слишком велик по отношению к капиталу заемщика, необходимо постоянное внимание и гарантии5 качество хуже предельноговозвращение долга сомнительно, требуется специальная работа по возвращению кредита, выделенного в категорию «сомнительный» при проведении банковского надзора Оценка качества кредита по рейтингу «Система баллов» Назначение и сумма кредита: назначение и сумма полностью оправданы 20 баллов; назначение сомнительно, но сумма приемлема 15 баллов; назначение сомнительно, сумма неубедительна 8 баллов. Финансовое положение претендента на кредит: очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток денежных средств 40 баллов; хорошее финансовое положение, сильный денежный поток 30 баллов; приемлемое финансовое положение, неустойчивый денежный поток 20 баллов; невысокая прибыль, слабый денежный поток 10 баллов; потери, денежный поток слабый 4 балла. Залог: не нужен залог, или предоставляется обширный денежный залог 30 баллов; значительный ликвидный залог 25 баллов; достаточный залог приемлемой ликвидности 20 баллов; достаточный залог ограниченной ликвидности 15 баллов; недостаточный залог невысокого качества 8-4 баллов нет приемлемого залога 2 балла. Срок и схема погашения кредита оценивается по шкале от 30 до пяти баллов. Кредитная информация на заемщика оценивается по шкале от 30 до пяти баллов. Взаимоотношения с заемщиком от 10 до 2 баллов. Цена кредита от 8 до 0 баллов. Рейтинг кредита на основе общей суммы баллов: Наилучший кредит 163-140 баллов; Высокое качество кредита 139-118 баллов; Удовлетворительное качество кредита 117-85 баллов; Предельное качество 84-65 баллов; Хуже предельного 64 и ниже.

Выводы по разделу 2

В результате анализа доходной базы дирекции ТОБО "Украина" г. Марьинка было установлено: Анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. За 1996 1997 годы основные средства и капиталовложения банка увеличились более чем в 13 раз, их доля выросла с 5.4% на 1.01.96г. до 38.3% на 1.01.98г. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка. Если на 1.01.97г. прибыль составляла 8.2 млн. грн. и 20,8% всех пассивов, то на 1.01.98г. 3,2 млн. грн. и 5.8% пассивов. Анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к. выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план ввиду его высокой рискованности. Из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.96г. 80%, на 1.01.97. 75%, на 1.01.98г. 60%, то есть "львиная доля". Говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию. Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате риски сельского хозяйства перекрываются за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам.