Анализ кредитоспособности заемщика

проектаСрок окупаемости кредитуемого про-екта меньше срока погашения кредита 2Местонахождение контрагента и заемщикаКонтрагенты находятся в разных населенных пунктах Украины 0,5Возможность контроля со стороны банкаКлиент имеет возможность предоставлять текущую информацию по требованию банка

1Исследование рынка и наличие контрактовПредприятие документально не подтвердило возможность возврата кредита

0Оценка разделаУдовлетворительная11,5

Обеспечение

Оценка обеспеченияНеудовлетворительное0Оценка разделаНеудовлетворительная0

Юридические аспекты Оценка юридических аспектовЗамечаний к документам, подтвер-ждающие право собственности на предмет залога и имеются замечания к документам, позволяющим провести операцию, описанную в ТЭО нет

10Оценка разделаБезукоризненная10 Итоговая оценкаПовышенный риск, выдача возможна51,5 Предприятие Д по большинству параметров оценено удовлетворительно, отсутствие претензий к юридическим аспектам позволило характеризовать их безукоризненно. Однако, неудовлетворительное обеспечение затрудняет возможности возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае проблемного погашения кредита. В соответствии с рейтингом, риск кредитования предприятия Д повышенный, но выдача ссуды для кредитования банка предоставляется возможной (табл. 2.5). Отнесение предприятий-заемщиков к определенной группе риска, является результатом их оценки в соответствии с рассмотренной методикой.

2.1.3. Оценка качества заемщиков по методике 2 "Определение кредитного рейтинга заемщиков". Таблица 2.6. Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика предприятия А.

Показатель Оптима льное значениеФактическое значение (н.п.)Фактическое значение (к.п.)Отклонение (+/-)12345Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.) 658 - 18 603,2 -Коэффициент прогноза банкротства 0,26 - 2,1 -Коэффициент покрытия общей задолженности < 1,00 0,14 0,14 -Ликвидационная стоимость 1,002,692,61-0,08Рамбурсная способность< 0,80-3,13-В соответствии со шкалой определения кредитного рейтинга заемщика предприятию А присвоен "высокий" кредитный рейтинг, так как от оптимального значения в худшую сторону есть отклонение только по одному показателю коэффициенту рамбырсной способности. Значение остальных показателей соответствуют установленным требованиям, см. табл. 2.6. Высокий кредитный рейтинг предполагает возможность кредитования данного заемщика и установление процента за пользование кредитом по среднерыночной ставке. Второй этап оценки заемщика по данной методике предполагает рассчет финансовых коэффициентов для проверки возможностей заемщика к погашению кредита, т.е. оценка его платежеспособности.

Таблица 2.7. Экспресс анализ предприятия А. Показатель Оптима льное значениеФактическое значение на н. Фактическое значение на к.Отклонение (+/-)12345Показатели финансовой устойчивостиКоэффициент собственности 0,50 0,88 0,88 -Коэффициент мобильности средств 0,50 0,49 0,48 -0,01Обеспеченность чистым оборотным капиталом 0,20 0,62 0,61 -0,01Коэффициент финансовой устойчивости 1,00 7,08 7,01 -0,07Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности

4,00

-

-

-Показатели эффективности деятельностиФондоотдача (грн.)--0,66-Рентабельность активов (грн.) - - 0,45 -Оборачиваемость мобильных средств (грн.) - - 1,39 -Рентабельность продаж (%)--8,6-Рентабельность общего капитала (%) - - 3,85 -Рентабельность акцио-нерного капитала (%) - - 9,35 -Соотношение чистой и балансовой прибыли (%) - - 78,75 -Показатели ликвидностиКоэффициент покрытия задолженности 2,00 2,66 2,59 -0,07Коэффициент общей ликвидности 1,00 0,98 1,37 0,39Коэффициент абсолютной ликвидности 0,30 0,07 0,15 0,08Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

1,00

0,86

1,23

0,37 Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности посчитать невозможно, т.к. предприятие не имеет долгосрочных кредитов. Значение финансовых показателей подтверждают высокий кредитный рейтинг данного предприятия. по сравнению с началом отчетного периода значения показателей почти не изменились. Это свидетельствует о стабильном развитии предприятия и отсутствии резких скачков в его финансовом положении. Проведенные расчеты подтверждают устойчивость финансового положения и финансовую независимость, высокую ликвидность активов предприятия, хотя показатели эффективности использования средств не высоки и говорят о не достаточно эффективном использовании средств предприятия, см. табл. 2.7.

Таблица 2.8. Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика предприятия Б.

Показатель Оптима льное значениеФактическое значение (н.п.)Фактическое значение (к.п.)Отклонение (+/-)12345Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.) 286,65 - -768,7 -Коэффициент прогноза банкротства 0,26 - -0,1 -Коэффициент покрытия общей задолженности < 1,00 0,29 0,21 -0,08Ликвидационная стоимость 1,001,171,30,13Рамбурсная способность< 0,80-0,89- Предприятию Б просвоен кредитный рейтинг "неприемлемый", т.к. от оптимального значения отклоняются три показателя: прогнозируемый денежный поток, коэффициент прогноза банкротств и рамбурсная способность, см. табл. 2.8. Согласно данной методике при таком кредитном рейтинге кредитование обычно не производится. Проведем второй этап анализа потенциального заемщика по данной методике, который предполагает расчет финансовых коэффициентов для проверки его платежеспособности.

Таблица 2.9. Экспресс анализ предприятия Б. Показатель Оптима льное значениеФактическое значение на н. Фактическое значение на к.Отклонение (+/-)12345Показатели финансовой устойчивостиКоэффициент собственности 0,50 1,08 0,78 -0,3Коэффициент мобильности средств 0,50 0,33 0,45 0,12Обеспеченность чистым оборотным капиталом 0,20 0,31 0,28 -0,03Коэффициент финансовой устойчивости 1,00 4,88 3,45 -1,43Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности

4,00

-

-

-Показатели эффективности деятельностиФондоотдача (грн.)--0,33-Рентабельность активов (грн.) - - 0,23 -Оборачиваемость мобильных средств (грн.) - - 0,74 -Рентабельность продаж (%)--19-Рентабельность общего капитала (%) - - 4 -Рентабельность акцио-нерного капитала (%) - - 6 -Соотношение чистой и балансовой прибыли (%) - - 79 -Показатели ликвидностиКоэффициент покрытия задолженности 2,00 1,45 1,38 -0,07Коэффициент общей ликвидности 1,00 0,35 0,41 0,06Коэффициент абсолютной ликвидности 0,30 0,00 0,00 -Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

1,00

0,35

0,33

-0,02 Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности посчитать невозможно, т.к. предприятие не имеет долгосрочных кредитов. На основании проведенного анализа финансовых коэффициентов можно сказать, что резких изменений в финансовом состоянии предприятия за отчетный период не произошло. Предприятие финансово устойчиво, высокая рентабельность продаж,