Структура коммерческого банка

1.Коэф. автономии К = -------------------------- Итог баланса 2.Коэф. соотношения заемных и собственных средств Заемные ср-ва К = ------------------ Соб. ср-ва Рекомендуемое значение 0,5. 3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1). Показатели деловой активности заемщика 1.Количество оборотов баланса за данный период Объем реализованной продукции К = ------------------------------- Итог баланса Начало + Конец Итог баланса = ---------------- 2 Баланс должен обернуться за год 3-4 раза. 2.Коэф. дебиторской задолженности Объем реализованной продукции К = ----------------------------------- Ср. деб. задолженность (за период) Он должен быть больше 1. 3.Оборачиваемость готовой продукции Объем реализованной продукции К = ----------------------------------- Ср. остаток гот. продукции 4.Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей Объем реализованной продукции К = ----------------------------------- Ср. остаток запасов 5.Эффективность кредиторской задолженности Объем реализованной продукции К = ----------------------------------- Ср. кред. задолженность 6.Рентабельность Валовая прибыль Прибыль К = ---------------------- = --------- Объем реализ. продукции Баланс 3.СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов КБ по-прежнему помещена в кредитные операции. Ссудные операции - это кредитование клиентов и др. КБ. Можно разделить ссуды по срокам: · до востребования; · краткосрочные; · среднесрочные; · долгосрочные; Ссуды до востребования выдаются клиентам с условиями, по которым КБ в любое время может отозвать ссуженные деньги. Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. Они предоставляются под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах и др. Среднесрочными ссудами являются кредиты, предоставленные на срок от 1 до 3 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов. К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года. Данные ссуды обслуживают потребности, аналогичные среднесрочным кредитам. В зависимости от обеспечения ссуды могут быть: · обеспеченные; · необеспеченные. В зависимости от целей, на которые предоставлена, ссуды могут быть: · на создание производственных фондов; · на временное погашение недостатка средств; · ссуды на потребительские цели.

Основные черты современной структуры кредитования 1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов. 2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами. 3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает ЦБ. 4.Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность. 5.Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщика. 6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды. 7.Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей. Методы кредитования Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования. Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных счетов: · простой ссудный счет; · специальный ссудный счет; · отдельный ссудный счет; · контокоррент. Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок). При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах. Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а во втором - постоянный. Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с. Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет, как правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те средства,