Банковская система

просроченной. Если предположить, что они превратятся в просроченные (это в худшем случае), то на протяжении всего 1998 года резерва на их покрытие было бы не достаточно. Часть убытков пришлось бы покрывать "работающими" ресурсами. А отвлекать ресурсы, на которые СБ рассчитывал ранее- весьма рискованно. Это, по-видимому, было учтено, и в 1999 году резерв на возможные потери по ссудам практически всегда покрывал просроченную задолженность. Риск подобного рода был значительно снижен.

Таблица № 7

Динамика создания резерва на возможные потери по ссудам

ДатаУд. Вес резерваУд. вес просрочкиРезерв нав просрочкев ссудной задолженностиВПС01.01.9556,9013.555307624001.07.9586,7014 ,311138488401.01.9689,1011,009577436601.07.96102,707,709918394801.01.97105,907,009319224001.07.9796,906,608589472001.01.98100,405,807811203601.07.98109,004,707297445401.01.9996,605,207403823201.07.99117,504,107459480601.01.0094,105,608218238205.05.00104,305,2089982450

Оценивая динамику создания резерва на возможные потери по ссудам, отметим, что изначальный резкий рост был обусловлен недостаточностью начисления данного резерва, затем просроченная задолженность покрывалась созданным резервом, можно сделать вывод, что качество кредитного портфеля улучшилось (он стал менее рисковым). Однако, в конце первого квартала наблюдается рост резерва. Это было вызвано увеличением кредитного портфеля. В 1996 году работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности принимались меры по сокращению просроченной задолженности за счет ее погашения путем : - принятия в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и местном уровне (векселей Администрации Самарской области и г. Самары, векселей Минфина, векселей Сбербанка РФ, государственных ценных бумаг, облигаций ВЭБ и других ценных бумаг сторонних эмитентов при наличии разрешения Россбербанка), - заключения договоров переуступки прав требований, - перевода долга на платежеспособных заемщиков, - заключение договоров об отступном по материальным активам с их последующей реализацией или постановкой на баланс банка.

Рисунок № 6

Удельный вес резерва в просроченной задолженности

В случае невозможности взыскания просроченной задолженности юридическая служба выполняла все необходимые формальности по передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на недвижимость и прочее имущество заемщиков, что способствовало исполнению необходимых мер по возврату кредитов. Если все рассмотренные выше мероприятия не приводили к возврату кредита по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, то просроченные ссуды на основании заключения судебного исполнителя и акта суда о невозможности взыскания средств признавались безнадежными ко взысканию. Постановлением Правления Самарского банка АК СБ РФ такие ссуды списывались за счет резерва на возможные потери по ссудам. В целях недопущения роста уровня просроченной задолженности в Самарском банке АК СБ РФ и снижения риска невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование высоконадежной проверенной клиентуры, находящейся на расчетно-кассовом обслуживании под пониженные процентные ставки, обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств. 1999 год был без особых перепадов и в итоге ознаменовался небольшим снижением данного показателя. Нельзя оставить без внимания распределение ссудной задолженности по группам риска. Остановимся на данной динамике за два последних года. Она отображена в приводимой ниже таблице и диаграмме к ней таблица № 8.

Таблица № 8 Динамика удельных весов групп риска в общей сумме ссудной задолженности ДатаГруппа рискаIIIIIIIV01.01.9787,72,22,08,101.07.978821,58,501.01.9889,21,61,08,201.07.9888,31,90,98,901.01.9987,12,11,89,001.07.9988,22,11,28,501.01.0088,82,21,27,801.05.0089,01,81,28,0Очевидно, что большинство заемщиков принадлежало и принадлежит к первой группе риска. Здесь пик удельного веса пришелся на 01.01.98 (89,2%). Он является точкой перегиба (рост сменился спадом). Удельные веса остальных групп невелики. Так, по второй группе риска показатель колеблется в интервале от 1.0% до 2,2%. По третьей группе идет колебание от 1,2 до 2,0.Четвертая группа риска по удельному весу находится на втором месте, наибольший показатель приходится на 01.01.1999 и составлял 9 %. Таблица № 9 является следствием таблицы, рассмотренной выше. Речь идет о динамике удельных весов резерва по группам риска в общей сумме резерва на возможные потери по ссудам. Наибольшим удельным весом в резерве обладает четвертая группа риска, ибо кредиты, отнесенные к ней, являются наиболее рисковыми. Правда, данный показатель снижается. В то же время он растет по первой группе риска, которая занимает по удельному весу в резерве второе место. Ощутимо уменьшается показатель по четвертой группе риска и увеличивается по третьей. Таблица № 9 Динамика удельных весов резерва по группам риска в общей сумме резерва

ДатаГруппа риска123401.01.9824,13,518,454,101.07.9826,14,53,865,701.01.9930,77,26,25601.07.99366,87,549,601.01.0040,914,742,401.05.0041,311,36,241,2 По второй группе удельный вес увеличивается и за последние полгода сохраняет свою величину. Суммарная тенденция является положительной. Теперь можно проводить корреляционно-регрессионный анализ. Наиболее удачно и точно это можно осуществить применительно к таким показателям как: удельный вес групп риска в общей сумме ссудной задолженности, удельный вес резерва в просроченной задолженности и удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженности. Для этого берутся по каждому показателю значения на разные даты из таблиц №№ 7,8. Необходимым условием анализа является однородность временного интервала .Из всех значений по совокупности показателей будет составлена общая таблица наблюдений. На ее основе с помощью сложной математической обработки можно будет вывести уравнения трендов. Таблица № 10 Таблица уравнений трендов

Показатель Х tУравнение1.Удельный вес первой группы риска в общей сумме ссудной задолженностиХt = 65,975+ 3,4050 х t2. Удельный вес второй группы риска в общей сумме ссудной задолженностиХt = 2,978 0,3333 х t3. Удельный вес третьей группы риска в общей сумме ссудной задолженностиХt = 0,589 0,02 х t4. Удельный вес четвертой группы риска в общей сумме ссудной задолженностиХt = 23,347 2,325 х t5. Удельный вес резерва в просроченной задолженностиХt = 115,25 10,3833 х t6. Удельный вес просроченной задолженности в ссудной задолженнстиХt = -15,839 + 10,4033 х t Итак, нами получены уравнения трендов. Теперь, подставляя вместо значения t временной интервал, можно делать прогноз по каждому показателю. Даже если применить данные уравнения к уже известным рядам динамики, то мы увидим практически полное совпадение между прогнозом и фактом. Погрешность в данном случае составляет всего лишь 0-5% (это очень маленькое значение для анализа подобного рода). Глядя на полученные уравнения трендов, можно сделать следующий прогноз: - удельный вес просроченной