Понятия, определения

и др. в денежной форме в виде финансовых резервов (золота, драгоценности и др.) Назначение этого фонда: обеспечение возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий. Фонд риска товаропроизводителя создается в децентрализованном порядке обособленный фонд, как правило в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. В агропромышленном комплексе образуются семенной и натуральный фонды; в частнопредпринимательской деятельности фонды обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержки заказчик платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты по банковским кредитам и ссудам. Формирование фонда риска осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Порядок использования фонда риска оговаривается в уставе страховщика. Там же, как правило, требуется чтобы средства фонда находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой биржи, государственных краткосрочных облигаций и др. Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей: предприятий, организаций, учреждений (юридических лиц), а также граждан (дееспособных физических лиц). Формирование страхового фонда происходит децентрализовано, т.к. страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособлено. Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер: выплата страховых сумм (личное страхование) и возмещение ущерба (неимущественное страхование) в соответсвии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщика достигается достаточно высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что приводит к большой маневренности и оборачиваемости.

12. Прямое банковское кредитование и его отличие от коммерческого кредитования.

Коммерческое кредитование : Экономической основой, на которой появлялись и развивались кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала) - колебания в этом кругообороте образуют приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках его покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий; - в процессе движения основных капиталов наблюдается прежде всего высвобождение ресурсов; - внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызваной природой восстановления их стоимостей, т.е. у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других, в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток; - аналог ситуации возникает и в движении оборотных капиталов; - на базе неравномерного кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств разрушают относительное противоречие между временным ожиданием средств с необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является коммерческий кредит. Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя: - порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции; - целевое назначение кредита; - методы кредитования; - формы ссудных счетов; - способы регулирования ссудной задолженности; - формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом. Несмотря на то, что набор элементов механизма кредитования остался прежним, как и в доперестроечный период, содержание каждого из названных элементов с переходом к рыночным условиям хозяйствования претерпевает существенные изменения, как и содержание самих принципов кредитования, которые выступают главным, цементирующим звеном в механизме кредитования, обеспечивающим взаимосвязь и единство всех его элементов. Ранее действовавшая система банковского кредитования основывалась на четко фиксированных в законодательном порядке границах использования хозорганами собственных и заемных средств. Установленные в 30-е годы принципы нормирования и организации оборотных средств надолго определили для каждой отрасли хозяйства конкретные объекты кредитования, абсолютные и относительные величины обязательного участия собственных оборотных средств их хозорганов в кредитуемых операциях ( в размере норматива или в определенной его доле), что в конечном итоге влияло на выбор метода кредитования и формы ссудного счета. Для современной системы кредитования характерно отсутствие какого-либо диктата со стороны государства в установлении соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов. Коммерческие основы деятельности последних экономически ( а не административно) побуждает их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Причем в качестве заемных средств теперь выступает не только банковский кредит, но и межхозяйственный как в денежной, так и в товарной форме. Предприятиям отныне представлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятий влияет теперь на величину подлежащего к выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей степени классности клиента при определение его кредитоспособности. При такой организации оборотных средств с переходом к рыночным отношениям происходит отход от кредитования обхекта и переход к кредитованию субъекта под общий разрыв в его платежном обороте. Это существенно новый и качественный момент в механизме кредитования. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.[ 8 ]

13. Место кредита в структуре источников финансирования инвестиций.

Применение кредита в качестве источника финансирования имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием