Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП

Министерство образования Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине Внутрифирменное планирование на тему «Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»

Вариант № 9

Специальность финансовый менеджмент Курс 3 Группа 532 Студентка Канушкина Евгения Николаевна Студенческий билет № 3372 «Москва-2001» Задание для контрольной работы 1. План производства:

№№ п.п. Изделия

Сумма за единицу, руб. Объем производства, шт 2 годВСЕГОв т.ч. по кварталам12341А200200050050050050022002Б 4004000800120012008004200 2. Переменные затраты на единицу продукции, руб.:

№№ п.п.Наименование затратИзделие АИзделие Б1Материалы501202Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды30403РС и ЭО (без амортизации)40704Услуги по реализации (10 % к цене)--ИТОГО переменные затраты120230

3. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.

№№Наименование затрат1З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды1002Аренда помещения**803Амортизация помещения-4Амортизация оборудования****405Реклама806Прочие условно-постоянные расходы60ИТОГО360 * - равномерно по кварталам; ** - арендная плата уплачивается вперед за квартал; **** - стоимость оборудования соответственно: 2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. Амортизация 10 % в год. 4. Исходные данные Учетная политика: порядок учета реализации продукции по моменту оплаты; Порядок оплаты продукции 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней; Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 50 % месячного выпуска; Норматив производственных запасов на начало квартала 50 % месячной потребности*; Порядок оплаты материалов в кредит до 30 дней; Политика финансирования полностью за счет собственных средств.

* - к месячной потребности следующего квартала

РЕШЕНИЕ:

1 Расчет планового объема реализации продукции

Период Готовая продукция на складе тыс. руб. Всего Реализованная продукция, тыс. руб. ВсегоОстатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.ВсегоИзделие АИзделие БИзделие АИзделие БИзделие АИзделие БI16,653,269,869,64222,778292,41813,7644,02257,782II16,68096,697,26422,444519,70416,574,77891,278III16,68096,6100475,578575,57816,579,295,7IV16,653,269,8100368,778468,77816,557,22273,7221 год1,653,254,8366,91489,5781856,47816,557,22273,7222 год18,47088,4437,1721653,8942091,06617,52866,52884,056

2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

Показатели1 год, в том числе по кварталам1 год2 год IIIIIIIVАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсего1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.10032042010048058010048058010032042040016002000440168021202. Переменные затраты, тыс. руб.6018424460276336602633660184244240920116026496612303. Условно-постоянные затраты909090903603604. Себестоимость334426426334152015905. Затраты на руб.0,800,730,730,800,760,756. Себестоимость готовой продукции55,8466,6369,8658,9858,9863,047. Себестоимость нереализованной продукции46,2270,5270,5255,8455,8466,38. Себестоимость реализованной продукции231,94390,91422,77359,561405,181575,48

3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)

Показатели1 год по кварталам2 год1234всего1. Объем реализации продукции292,418519,704575,578468,7781856,4782091,0662. Себестоимость реализованной продукц ии231,94390,91422,77359,561405,181575,483. Финансовый результат (прибыль/убыток)+ 60,478+ 128,794+ 152,808+ 109,218+ 451,298+ 515,5864. Прибыль/убыток нарастающим итогом+ 60,478+ 189,272+ 342,08+ 451,298451,298+ 966,885. Налог на прибыль 35 %21,1745,0853,4838,23157,96180,466. Чистая прибыль39,3183,71499,32870,988293,34335,1267. Прибыль нарастающим итогом39,31123,024222,352293,34293,34628,466

4. Оплата материалов (для составления движения денежных средств)

Показатели1 год, в том числе по кварталам1 год2 год IIIIIIIVАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсего1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб. 25 96 121 25 144 16 25 144 169 25 96 121 100 480 580 110 504 6142. Запас материалов на начало периода, тыс. руб. 8,3 32 40,3 8,3 48 56,3 8,3 48 56,3 8,3 32 40,3 33,2 160 40,3 9,17 42 51,173. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода

+ 16

0

- 16

- 10,87

+ 10,87

4. Стоимость закупка137169153131,87590,876145. Оплата в срок91,79158,44158,28138,84547,35608,46. Кредиторская задолженность45,2155,7750,4943,5243,5249,12

5. План движения денежных средств

Показатели1 год, в том числе по кварталам1 год2 год IIIIIIIVАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсегоАБВсего1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб. 150 126,458 195,642 312,46 150 401,1681.2. Поступления от реализации продукции 292,418 519,704 575,578 468,778 1856,478 2091,066Итого442,418646,162771,22781,2382006,4782492,23II. Платежи 2.1. Оплата материалов в срок 91,79 158,44 158,28 138,84 547,35 608,42.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб. 15 32 47

15 48 63 15 48 63 15 32 47 60 160 220 66 168 2342.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб. 20 56 76

20 84 104 20 84 104 20 56 76 80 280 360 88 294 3822.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации) 80 80 80 80 320 3202.5. Налог на прибыль21,1745,0853,4838,23157,96180,46Итого платежи315,96450,52458,79380,071605,311724,863. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами)

126,458

195,642

312,46

401,168

401,168

767,37

6. Плановый баланс АКТИВ01.01.2000г.01.04.2000г.01.07.2000г.01.09.2000г.01.01.2001г.01.01.2002г.1. Основные средства тыс. руб.4003903803703603202. Запасы40,356,356,340,351,1751,173. Расходы будущих периодов (аренда) 20 20 20 20 20 204. Отгруженная продукция по себестоимости - 46,22 66,63 69,86 58,98 63,045. Себестоимость готовой продукции - 55,84 70,52 70,52 55,84 66,36. Денежные средства т. руб.150126,458195,642312,46401,168767,377. Убыток - - - - - - ВАЛЮТА610,3694,82789,09883,14947,161287,88ПАССИВ1. Уставный капитал610,3610,3610,3610,3610,3610,32. Нераспределенная прибыль - 39,31 123,024 222,352 293,34 628,463. Кредиторская задолженность - 45,2155,7750,4943,5249,12ВАЛЮТА610,3694,82789,09883,14947,161287,88