Организация страховой деятельности и пути ее совершенствования на примере Октябрьского филиала САО Росгосстрах-Мордовия

отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение. «Страхование выступает как совокупность особых замкнутых отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам»[72,226]. Данное определение страхования характеризует его экономическую сущность и содержание в современном обществе. Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Большинство экономистов выделяют следующие функции страхования: рисковая, предупредительная, контрольная и сберегающая. Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим юридическим и физическим лицам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Возмещение ущерба в этом случае осуществляется в рамках договоров имущественного страхования. Порядок и механизм возмещения определяются страховыми компаниями и регулируются государством. Что касается личного страхования, то через эту функцию при наступлении страхового случая производятся выплаты соответствующих денежных средств гражданам, участникам страхового процесса. Посредством этой функции страхование обеспечивает реализацию объективной экономической необходимости страховой защиты и здоровья граждан, сохранность их имущества, общественную производственную деятельность, а также весь круг рисков, связанных с деятельностью юридических лиц. Предупредительная функция предполагает широкий комплекс мер, направленных на финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Экономическая сущность этой функции в том, что, располагая страховыми фондами, компания объективно заинтересована в длительном использовании этих средств. Имея, на защите многочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компания стремится к сокращению вероятности выплат путём уменьшения вероятности страхового случая. Для этого в тарифах на отдельные виды страхования предусматриваются определённые отчисления для образования фондов предупредительных мероприятий. Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств фонда страхования. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль над правильностью проведения страховых операций. Сберегательная функция реализуется посредством накопительных видов страхования: -страхование жизни; -страхование накоплений и от несчастного случая; -страхование на случай ремонта квартиры и др. Если в сберегательных банках аккумулирование средств населения, например, решает задачу денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование, кроме сберегательной, решает и рисковую задачу. У каждого участника страхового процесса, например, при страховании жизни есть уверенность получения материального возмещения на случай несчастья и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании решается не только проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, предусмотренных договором, но через механизм льгот обеспечивается дополнительное финансирование для возмещения стоимости пострадавшего имущества, участия в финансировании мероприятий по предупреждению от несчастных случаев, по созданию условий для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества. Для того чтобы в соответствии с требованиями экономической категории страхования проводить в жизнь защитные меры, необходимо обособление части валового национального продукта для предупреждения и возмещения материального ущерба, т.е. формирование страхового фонда. Тем самым экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде. Страховой фонд представляет собой совокупность разных натуральных страховых запасов и денежных страховых фондов. Все формы и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и гражданам материализуются в системе страховых фондов, которые в совокупности составляют страховой фонд общества. Через функции формирования специального страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и так далее. Источником формирования страхового фонда является расширенное воспроизводство, поскольку в условиях простого воспроизводства отсутствуют возможности для выделения средств накопления. В современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких слоев населения. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих, служащих[84,105]. Таким образом, страховой фонд имеет два источника: прибавочный продукт и часть необходимого продукта. Если страховой фонд формируется за счет чистого дохода предприятий, то источником является прибавочный продукт, а если за счет себестоимости производимой продукции, то необходимый. Во всех случаях страховой фонд формируется за счет перераспределения национального дохода общества. Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляются в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования, в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах, в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счёт части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны. Выполнение страхованием своих функций и роли во многом зависят от того, какие принципы легли в основу страховой деятельности.

1.2.Организация страховой деятельности

Отечественный страховой рынок в настоящее время характеризуется переходом от государственной монополии на проведение страховых операций к системе - построенной на основе конкурентной борьбы между значительным количеством страховых организаций. Организация страховой деятельности строится на различных принципах, которые в современных условиях обуславливаются, во-первых, общими условиями функционирования рыночной экономики, во-вторых, своеобразием перехода к ней Российской Федерации. Принцип демонополизации страхования заключается в преодолении