Бизнес-план АОЗТ "Рейнбоу"

С К К

С С Примечание. Буква "С" означает собственное предприятие; "К" - основной конкурент.

Сильные и слабые стороны услуг.

(таб.2) №Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товараСильные стороны продукции Слабые стороны продукции1Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? Да 2Изучены ли вами запросы ваших клиентов?Да 3Какие преимущества предоставляют ваши услуги клиентам?Высокое качество обучения, отличные знания.4 Можете ли вы эффективно донести свои услуги до тех потребителей, на которых она ориентирована?

Да5Может ли ваши услуги успешно конкурировать с услугами других производителей в отношении: · Цены? · Стимулирования спроса? · Мест распространения?

Да Да

Нет6Есть ли у вас идеи относительно новых внедрений? Да 7 Проводите ли вы политику создания новых услуг? Да, постоянно.8 Возможно ли копирования ваших услуг конкурентами? Да

Анализ и оценка конкурентов. (таб.3)

№Характеристика конкурирующей продукции.Основные конкуренты.Первый.Второй.1Занимаемая доля рынка, %.30,515,82Уровень цены, в дол. США за три месяца.2001703Финансовое положение (рентабельность), %.21,017,04Расходы на рекламу.ОсуществляютОсуществляют 5Время деятельности предприятия на рынке, лет.43

Потребность в персонале и заработной плате.

(таб.4) Наименование категорий работников.20002001200231599,6480014166000177072002124Рабочие основного производства.27801560460,21560460,21560460,2Специалисты и служащие.124002400708300088536001062Итого.64779,687602584,21050603115,2123603646,2Примечание: начисления на заработную плату складываются из отчислений в пенсионный фонд(28%) и отчислений в фонд занятости (1,5%).

Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату.

(таб.5) Специальность Число работников, чел.Тарифная ставка, дол/ч.Фонд рабочего времени, ч. Затраты на заработную плату,дол. 200020012002Специалисты и служащие.Генеральный директор.10,92000240030003600Итого.1240030003600Рабочие основного производства.Слесарь- наладчик.10,42000120012001200Преподаватель20,72000360048006000Итого.3480060007200Рабочие вспомогательного производства.Уборщица.10,22000360360360Сторож.10,42000120012001200Итого.2156015601560 Финансовый план

Калькуляция себестоимости.

(таб.6) Показатели.2000 г.2001 г. 2002 г.ВсегоВсегоВсего 1.Выручка от реализации (без НДС) всего.1440001440001440002. Себестоимость. 2.1 Электроэнергия.377,8377,8377,82.2 Затраты на оплату труда.9475,211476,813406,42.3 Начисления на заработную плату.2795,23385,73954,92.4 Расходы на рекламу.1200120012002.5 Арендная плата.13852,0813852,0813852,082.6 Прочие затраты.600060006000Полная себестоимость (итого по разделу 2)33700,2836292,3838791,183. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности.3.1 Налог на имущество. 248,2248,2248,23.2 Налог на рекламу.2,42,42,43.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели.64,864,864,8Итого по разделу 3.315,4315,4315,44. Балансовая прибыль (разд. 1 итог разд.2 итог разд.3)109984,72107392,22104893,425. Налог на прибыль (10%)10998,47210739,22210489,3426.Чистая прибыль (разд.4разд.5)98986,24896652,994404,078 Стоимость электроэнергии рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2000г. 10296 кВт и тарифной ставки 1кВт 0,003 дол. США. Потребность в персонале и заработной плате представлена в таб. 5 и 4. Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы один раз в месяц. Расходы на рекламу составят 1200 дол. США. Арендная плата за производственные помещения (300 м2) и офис (20 м2) исчислена исходя и площади помещений и арендных ставок за 1 м2 производственных помещений 3,5 дол. США. Налог на имущество в размере 248,2 дол. США 1,5%. Налог на рекламу в размере 2,4 дол. США определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 0,2%. Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели в размере 64,8 дол. США были рассчитаны исходя из ставки налога 3%.

Ценовая политика предприятия. (таб.7) № п./п.Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа.Прогноз положения дел, оценка показателями и действия по его улучшению. 1Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?Уровень издержек, прогнозируется, ниже среднерыночных. 2Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены? Спрос эластичен. Понижение цены ведет к повышению спроса.3Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?Уровень цен приемлем.4Используется ли фирмой политика стимулирующих цен?Планируемая цена ниже среднерыночной.5Используется ли предприятием политика стандартных цен?---6Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?---7Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?Да.

Финансово-экономические риски (таб.8) Виды рисковОтрицательное влияние на прибыль.Неустойчивость спроса.Падение спроса с ростом цен.Снижение цен конкурентов.Снижение цен.Рост налогов.Уменьшение чистой прибыли.Снижение платежеспособности потребителей.Уменьшение числа студентов.

Баланс денежных средств. (таб.9) (дол. США) № Показатели. На 01.01.2000 г.На 01.01.2001 г.На 01.01.2002 г.На 01.01.2003 г.1Денежные средства на начало года.300006046,565892,5161397,82Денежные поступления:· Выручка от продажи с НДС---125280125280125280· Кредиты ---------3Всего поступлений.300001252801252801252804Платежи на сторону.· Уплата налогов, относимых на финансовый результат.---315,5315,5315,5· Норматив оборотных средств.23953,5---------· Уплата процентов за кредит.---2400------· Погашение кредита.----30000------· Уплата НДС.----187201872018720· Уплата налога на прибыль.---10998,510739,210489,35Всего платежей.23953,56543429774,729524,86Остаток денежных средств.6046,565892,5161397,8257153

Доходы и затраты. (таб.10) Номер строкиПоказатели 2000200120021Выручка от реализации (без НДС)1440001440001440002Полная себестоимость всего337003629238791· В том числе: Условно переменные затраты377377377· Условно постоянные затраты3332335915384143Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 351,4315,4315,44Балансовая прибыль109984,5107392,2104893,45Налог на прибыль10998,510739,210489,36Чистая прибыль9898696652,9944047Рентабельность продукции, % 293,7266,3243,38Рентабельность продаж, %68,767,165,5

Расчет средств

(таб.11) Источники средств

Направле- ние средств При-быльАмо-ртиз-ацияОт-чис-ления от се- бесто-имо-стиПрочие доходыКре-ди-ты банкаФонд по-треб-ленияФонд нако-пле-нияИтого1. Платежи в бюджет:· Налог на прибыль10998ХХ Х Х Х 10998· Налог на имуществоХ Х Х 248,2Х Х 248,2· НДСХ Х Х 18720Х Х Х 18720· Налог на рекламу.Х Х Х 2,4Х Х Х 2,4· Целевые сборы на содержание правоо-хранит-ельных органов, благоустройство и