Выбор стратегии деятельности предприятия

ХТЗ», являются тракторы класса 3-4 т.с., тракторы малой мощности, мини тракторы, предназначенные для выполнения различных видов сельскохозяйственных работ - дорожно-строительных, трелевочных, транспортных в фермерских хозяйствах , запчасти к ним, товары народного потребления, продукция металлургического передела.

Таблица 1.1 ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗАВОДА ЗА 1999 год

2000 годТемп к 1999 г1. ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ ( в действующих ценах, тыс. грн)170977100,2Реализованная продукция, тыс.грн.191253Тракторы всего, шт.194588,8В т.ч. : типа Т-150, шт.99252,1Т-2511, шт.137210,8ХТЗ 120, шт.15676,1ХТЗ 180 , шт.150,0ХТЗ 17021, шт.59946,1Запасные части31739104,3Кооперированные поставки, тыс. грн.12302106,9В т.ч. : топливные насосы2775111,9ТНП в оптовых ценах175088,3ТНП в отпускных ценах2027В т.ч. : замки все11398494,1АОГВ296226,0Распредвал--Рычаг клапана--Т-012313,0Стальное литье, т11234101,7Чугунное литье, т6291109,2Горячие штамповки, т2701104,2

Таблица 1.2 ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА :

ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА :Декабрь 1999 год 11380 чел.2000 год 11579 чел.Среднесписочная численность всего персонала :Декабрь 1999 год12910 чел.2000 год 13115 чел.Динамика средней зарплаты ППП с ФМП в 2000 году : Январь124Февраль140Март150Апрель155Май151Июнь143Июль159Август153Сентябрь162Октябрь156Ноябрь153Декабрь1712000 год 151

Таблица 1.3 СТОИМОСТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА 2000 ГОД :

Реализация191253 тыс.грн.Себестоимость реализуемой продукции179319 тыс.грн.Рентабельность реализуемой продукции6,7 %В том числе :Тракторы типа Т 15010,5 %Тракторы ХТЗ 1201,1 %Тракторы ХТЗ 251115,6 %Запчасти к тракторам15,0 %ТНП23,6 %Кооперация21,0 5Таблица 1.4 На 1.01.2000 гНа 1.01.2001 гБалансовая прибыль , тыс.грн185044893В том числеПлатежи в бюджет12655470Прибыль в распор. Предприятия58491967Расходование собственных средств58491967В том числеФонд материального производства186,5492Фонд материального поощрения4464,3539Фонд социального развития4198,2936

Таблица 1.5 На 1.01.2000 гНа 1.01.2001 гДебиторская задолженность16548 тыс. грн.45683 тыс. грн.Кредиторская задолженность86432 тыс. грн.97161 тыс. грн.

Таблица 1.6 Поставки на экспорт2000 год1999 годПоставлено продукции всего (тыс.грн)970012561В том числеВ страны СНГВ страны дальнего зарубежья и Балтии22003775Тракторы всего (шт.)14867Из них по странамРоссия8622Латвия31Азейбарджан-6Болгария308Германия-12Китай-10Киргизия-4Уругвай123Беларусь31ЗапчастиВ страны СНГ (тыс. грн.)651,01005,7В страны дальнего зарубежья (тыс долл.)123,585,1

1.2 ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ОАО «ХТЗ» НА 2001 ГОД :

1) увеличить объем производства согласно разработного плана; 2) увеличить производство тракторов BF6M1013E фирмы «Дойц АГ» и их поставки производителям сельскохозяйственной продукции, в том числе на условиях лизинга за средства Государственного лизингового фонда; 3) для обеспечения стойкой реализации проводить постоянную работу по сдерживанию цен на продукцию завода за счет снижения цен на продукцию завода за счет снижения собственных затрат на производство и снижения цен прдукции заводов поставщиков ; 4) обеспечить получение прибыли, необходимой для развития производства и освоения новых тракторов, содержания объектов социальной сферы; 5) активизировать работу службы маркетинга по новым рынкам сбыта продукции ОАО «ХТЗ» как на украине , так и за ее пределами ; 6) продолжить работу по реструктуризации производства и управления согласно утвержденного плана; 7) продолжить работу по оптимизации основных фондов завода и, в первую очередь, оборудования.

2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО «ХТЗ им. ОРДЖОНИКИДЗЕ» ЗА ПЕРИОД С 01.01.2000 г. ПО 01.07.2000 г.

2.1 АНАЛИЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ

Баланс позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия или контролируемого им, а также выделить в составе имущества оборотные и внеоборотные (иммобилизованные) средства. Данные аналитических расчетов обобщены в таблице 2.1. Общая стоимость имущества предприятия равна итогу баланса (592834 тыс. грн.) Стоимость иммобилизованных средств (основных и внеоборотных) равна итогу по I разделу баланса (377279 тыс. грн. ), а оборотных средств сумме итогов разделов II и III (122114 + 93441 = 215555). Материальные оборотные средства определяются по итогу раздела II (122114), а заемные средства подсчитываются по данным раздела III (93441). Все показатели, характеризующие состояние имущества предприятия, извлекаем из актива баланса.

Таблица 2.1 Структура аналитического баланса (тыс.грн.)

ПоказателиНа 01.01.2000 г.На 01.07.2000 г.АКТИВВнеоборотные активы383225377279Оборотные активы, в том числе :177476215555Запасы131641122114дебиторская задолженность4568392366денежные средства1521075ПАССИВ131641122114Собственный капитал предприятия388807409859Заемный капитал , в том числе :171894182975долгосрочные кредиты и займы6812179950краткосрочные кредиты и займы661210755кредиторская задолженность9716192270

Рассматривая в динамике показатели, обобщенные в таблице 2.2 , можно отметить , что общая стоимость имущества предприятия , включая деньги и средства в расчетах , увеличилась за отчетный период на 32133 тыс. грн (59834 - 560701) или в 1,06 раза.

В составе баланса к началу отчетного периода мобильные (оборотные) средства составляли 31,6 % . За прошедшие полгода они увеличились на 38079 тыс. грн. (215555 - 177476), а их удельных вес в стоимости активов предприятия достиг 36,4 %. Наиболее существенно возросла их самая мобльная часть денежные средства в 7,07 раза (1075/152) , а также дебиторская задолженность за товары, работы и услуги не оплаченные в срок в 6,64 раза (55878/8415). Однако удельный вес денежных средств на отчетную дату составляет только 0,5 % всех вложений предприятия в оборотные средства.

Таким образом , за анализируемый период доля оборотных средств в имуществе предприятия несколько увеличилась . Это положительный процесс, способствующий нормальной производственной деятельности предприятия. Доля самой мобильной части оборотных средств в их общей структуре также увеличилась, что следует признать положительным моментом, улучшающим возможности предприятия, расширяющим возможности оперативного маневрирования финансовыми ресурсами.

Таблица 2.2 Характеристика структуры и динамики средств предприятия

ПоказателиНа 01.01.2000 г.На 01.07.2000 г.тыс. грн%%%тыс. грн%%%1. Общий объем средств в распоряжении предприятия5607011005928341002. Оборотные средства17747631,610021555536,41002.1 Денежные средства1520,0270,08510750,1810,4972.2 Средства в расчетах456838,1525,799236615,5842,802.3 Материальные оборотные средства13164123,4874,3012211420,6056,593. Иммобилизованные средства38322568,410037727963,61003.1 Основные средства35850263,9493,4835175859,3393,293.2 Нематериальные активы880,0160,023930,0160,0253.3 Капитпльные вложения227524,065,94234353,956,213.4