Використання та облік вексельного обігу в Україні, його контроль, значения в діяльності підрпиємства

векселями. Кредитные операции подразделяются на: активные: а) учет векселей; б) предоставление кредитов под залог векселей; пассивные (рефинансирование кредитных активных, гарантийных и расчетных операций): а) переучет приобретенных векселей; (б) получение кредитов под залог векселей. 2) Торговые - операции по вложению или привлечению денежных средств под векселя. Торговые операции подразделяются на: активные: а) покупка векселей; пассивные (рефинансирование кредитных и торговых активных, гарантийных и расчетных операций); а) продажа приобретенных векселей. 3) Гарантийные - операции, сопровождающиеся взятием банка на себя обязательств платежа по векселям с условием откладывания, т. е. оплатить векселя при наступлении определенных обстоятельств и в обусловленный срок. Гарантийные операции подразделяются на: а) авалирование векселей; б) выдачу гарантий на обеспечение оплаты векселей. 4) Расчетные. Расчетные операции подразделяются на: операции по оформлению задолженности векселями: а) акцептация переводных векселей банком, выданных на банк кредитором банка; б) выдача простых векселей банком кредитору банка; в) выдача банком переводных векселей на должника банка; г) выдача банку простых векселей должником банка; операции по расчетам с использованием векселей: а) вексельный платеж банка кредитору; б) вексельный платеж должника банку. 5) Комиссионные и доверительные: а) инкассирование векселей; 6) оплата векселей, в которых банк выступает особым плательщиком (домицилиатом); в) хранение векселей (оригиналов, копий и экземпляров); г) покупка, продажа и обмен векселей по поручению клиентов. 2. Банк проводит операции с векселями на основании соглашений с клиентом (другим банком). Соглашения о кредитных, торговых и гарантийных операциях, а также инкассировании векселей и хранении, покупке, продаже и обмене векселей по поручению клиентов (других банков) должны быть заключены в письменной форме с учетом требований действующего законодательства. Расчетные операции могут осуществляться без соглашений (договоров) на основании первичных документов (реестров, актов и т. п.). Глава 2. Банки как субъекты операций 1. Выступать субъектами вексельного права, т. е. принимать на себя все права и обязанности, вытекающие из содержания векселя, имеют право банки, имеющие статус юридического лица. 2. Учреждения банка, не имеющие статуса юридического лица, могут получить от головного банка - юридического лица полномочия на осуществление всех или отдельных операций с векселями в порядке, установленном действующим законодательством, Глава 3. Организационные принципы проведения операций 1. Банк самостоятельно принимает решение об организационном обеспечении проведения операций с векселями. Наряду с этим желательно наличие специализированного структурного подразделения банка (департамента, управления, отдела, сектора), к основным функциям которого относились бы: а) координирование осуществления учреждениями банка операций с векселями; б) контроль за соблюдением требований действующего законодательства и настоящего Положения при осуществлении банком операций с Векселями (совместно с подразделением, осуществляющим правовое обеспечение деятельности банка); в) осуществление юридической и финансовой экспертизы векселей, направляемых в банк; г) накопление, обработка и хранение информации о финансовом состоянии обязанных лиц по векселям, которые принадлежат банку на праве собственности или находятся в залоге; д) контроль за сроками осуществления соответствующих действий по векселям (платеж, акцепт и т. п.); е) составление, выдача и акцептация банком простых и переводных векселей. 2. Полный перечень функций порядок организации работы такого подразделения устанавливаются внутри банковским положением, утверждаемым Правлением банка. Раздел 3. Общие правила проведения операций с векселями Глава 1. Общие требования к банкам при проведении операций с векселями 1. Банк самостоятельно выбирает приоритеты в своей политике относительно проведения операций с векселями, а также: в определении сторон, с которыми банк считает возможным осуществлять операции; в определении плательщиков по векселям, с векселями которых банк считает возможным осуществлять операции. 2. При проведении операций с векселями банк берет на себя следующие виды рисков: кредитный, ликвидности, процентный, операционный. Банки могут включать в соглашения (договоры) условия, приводящие к уменьшению рисков. 3. При проведении кредитных, торговых, гарантийных и расчетных операций банк должен тщательно изучать финансовое состояние, кредите- и платежеспособность плательщиков по векселям и обязанных по векселям лиц, с которыми он заключает соглашения о проведении операций. Глава 2. Общие правила документального оформления операций 1. Надпись, указание или оговорка на векселе, осуществленные банком, которые приводят к изменению прав собственности, владения, пользования или распоряжения векселем или же влияют на порядок и объем ответственности по векселю, должны быть подписаны банком. Подпись на векселе от имени банка осуществляют руководитель и главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими в порядке, установленном действующим законодательством. Эти подписи должны быть заверены печатью. При подписании векселя на основании доверенности в векселе обязательно указывается, что он подписан на основании доверенности (при этом могут быть указаны дата ее составления и номер) от имени определенного банка - юридического лица. 2. Банк должен обеспечивать документальное оформление движения векселей, с которыми он осуществляет какие-либо операции, а именно: 1) составление и надлежащее оформление контрагентами по операциям с векселями (клиент банка и банк) первичных документов (реестров, расписок, уведомлений, поручений, заявок, актов и т. п.); 2) составление регистров аналитического учета (журналов, ведомостей, карточек и т. п.), которые могут вестись как в. бумажной, так и в электронной форме. 3. Независимо от того, переходит ли право собственности на вексели банку, прием и передача векселей осуществляются банком на основании соответствующих первичных документов, которые должны содержать реестр (опись) векселей. При получении денежных средств по векселям отметка об этом (далее - расписка) осуществляется на самом векселе или на отдельном листе бумаги. Расписки также могут составляться при приеме или передаче векселей. Уведомления составляются по мере необходимости и свидетельствуют об отдельных событиях, ходе выполнения операции или ее завершении. Акты, как правило, составляются после полного или частичного выполнения операции и свидетельствуют о выполнении, невыполнении или ненадлежащем выполнении контрагентами своих обязательств или же возникновении в ходе выполнения соглашений (договоров) дебиторской и кредиторской задолженности. Форма указанных в настоящем пункте документов устанавливается банком самостоятельно. 4. Лица, осуществляющие выдачу и передачу векселей, должны по требованию банка оформлять и представлять банку соответствующие сопроводительные