Ссудные операции коммерческого банка

степень обработки документов заемщика и наблюдение за кредитом. В связи с этим: · рекомендуется проводить в две стадии обработку кредитной заявки и кредитного анализа: 1-ая -предварительная экспертная оценка кредитоспособности, которая лопределяет потенциальную возможность кредитования заемщика, 2-ая стадия -подробный анализ кредитоспособности, складывающийся из проработки экспертных оценок структурных подразделений · координация взаимодействия структурных подразделений банка на этапе наблюдения и контроля за кредитом производится в соответствии с различными аспектами в схеме кредитования. · в рамках контроля в соответствии с условиями каждой индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения.(Кредитного, Юридического отделов, Службы безопасности). При кредитовании населения характерны относительно невысокие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению. В связи с этим целесообразно стандартизировать проведение кредитного анализа при кредитовании населения. Для этого рекомендуется внедрять методы кредитного скоринга -балльной оценки кредитоспособности физических лиц. Коммерческий банк может разрабатывать методику анализа кредитоспособности заемщиков. В рамках рассмотренной в данной работе системы управления ссудными операциями, мы предлагаем единых механизм проведения кредитного анализа для различных видов ссуд (предприятиям, банкам и физическим лицам), состоящий из составления финансового описания заемщика с отражением его особенностей. В качестве начального момента кредитного анализа предлагается составить агрегированный баланс заемщика, содержащего укрупненные статьи, состав которых предлагается на основе последующих действующих стандартов отчетности. Группировка счетов исходного баланса в статьи аналитического баланса производится исходя из следующих принципов: 1. простота проверки на правильность составления аналитического баланса 2. принцип агрегированности статей баланса 3. выделение принципиально различающихся источников вложений средств 4. выделение принципиально различающихся направлений вложений средств 5. использование агрегированных статей баланса для дальнейшего анализа полученный аналитический баланс состоит из укрупненных агрегированных статей, используемых для дальнейшего проведения анализа заемщика. Дальнейший расчет финансовых показателей, характеризующих заемщика, производится, используя агрегированные статьи, а затем рассчитывается рейтинговая оценка. В процессе принятия управленческого решения о выдаче кредита целесообразно использовать ряд моделей, прогнозирующих финансовое состояние заемщика. Наиболее распространенными из них являются Z-анализ Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера. Названные модели оценивают хотя и близкие по значению, но не идентичные аспекты финансового состояния заемщика, поэтому результат их использования не обязательно должен совпадать, но тенденции их изменения являются одинаковыми, что получило подтверждение на практике. Z оценка представляет собой прогноз общего финансового состояния заемщика. В отличие от Z оценки Модель надзора за ссудами Чессера оценивает более частный аспект -вероятность выполнения заемщиком всех условий кредитного договора, под которым подразумевается полное погашение в срок всех причитающихся с заемщика платежей по процентам и по основному долгу. Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетности клиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для него характерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов и относительная простота применений. Перечисленные черты предложенного кредитного анализа делают его удобным для использования коммерческим банком в рамках системы управления ссудными операциями. Оценка совокупного кредитного риска банка производится на основе анализа структуры кредитного портфеля. Совокупный кредитный риск банка включает в себя следующие элементы: · риск нарушения ликвидности в части соответствия по срокам кредитов и источников средств для них · преобладание высокорискованных кредитов в портфеле банка · риск недостаточной диверсификации различных видов ссуд · риск неблагоприятного изменения макроэкономической ситуации Представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса. Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

Схема 1 ВЛИЯНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ФАКТОРОВ НА СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Влияние эндогенных факторов кредитного рискаВлияние экзогенных факторов кредитного риска

СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯКредитные риски отдельных ссуд Риски диверсификации кредитного портфеля Схема2

СООТНОШЕНИЕ СУММЫ КРЕДИТА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ Форма обеспечения возвратностиМаксимальная сумма кредита в % к обеспечениюИпотека60-80%Залог вкладов, находящихся в банке, предоставляющем кредит100%Поручительство (гарантия)в зависимости кредитоспособности поручителя (гаранта) -до 100%Залог ценных бумаг70-80%Уступка требований20-40%Передача право собственности20-50% Агрегированный баланс предприятия - заемщика АГРЕГАТстатья баланса (АКТИВЫ)А1Ооротные активы - всегоА2в т.ч. денежные средстваА3расчеты и прочие активы - всегоА4из них- расчеты с дебиторами в тесчении 12 месяцевА5ТМЗ и дебиторская задолженность по срокам погашения свыше 12 месяцев А6прочие текущие активыА6*краткосрочные ценные бумагиА7основной капиталА8иммобилизованные активыА9убытки БАЛАНС А1+ А7+А8 АГРЕГИРОВАНЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА (ПАССИВ) АГРЕГАТСТАТЬИ БАЛАНСА (ПАССИВ)П1обязательства -всегоП2долгосрочные обязательства изнихП3краткосрочные обязательстваП3*краткосрочные кредиты банковП4прочие обязательстваП5собственный капиталП6Уставный КапиталП7резервный капиталП8прочие фондыП9нераспределенная прибыль прошлых летП10нераспределенная прибыль отчетного годаП11добавочный капитал БАЛАНС П1+П6 КОЭФФИЦИЕНТ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРЕДЖА К1Коэффициент автономиирасчет соб. Апитала/активы>0,5К2коэффициент мобильности средстмобилиз. Активы/немобилиз. Активы>0,5К3коэффициент маневренности средствмобилиз. Краткосрочн. обязавтельств/мобилиз. Активы>0,2К4отношение собственного капитала к общей задолженностисобственный капитал/общ. Кредитная задолженность>1К5коэффициент обеспеченности собственными средствамисобственные средства - внеобор. Активы/оборотные средства>0,1

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Официальные документы Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред. от 08.07.1999г

2. Федеральный