Банківські ресурси

- строкові депозити; - іменні депозити; - депозити на предявника. Депозит це грошові кошти в національній та іноземній валюті що передані їх власникам або іншою особою за його дорученням в готовій або безготівковій формах на рахунок власника для зберігання на певних умовах. Практично усі клієнтські рахунки називають депозитними. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок на якому зберігаються його грошові кошти. Депозит до запитання це кошти, що знаходяться на поточних бюджетних рахунках, на кореспондентських рахунках комерційних банків і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплати відсотків за залишками коштів за цими рахунками визначаються у двосторонніх угодах при відкритті цих рахунків. Вони (депозити до запитання) використовуються для здійснення поточних рахунків власника рахунку х його портфелями. За першою вимогою клієнта кошти з поточного рахунку у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжних доручень, сплати чеків або векселів. Для відкриття поточних рахунків та поточних бюджетних рахунків субєкт господарської діяльності подає до банку такі документи: 1. заява на відкриття рахунку ( додаток № 1 ); 2. копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної виконавчої влади; 3. копію належним чином зареєстрованого статуту (положення); 4. копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік; 5. довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, в якій зазначена установа банку; 6. картку із зразками підписів і відбитком печатки (додаток №2).

Схема відкриття поточного рахунку юридичній особі.

Клієнт1. подає документи (6 вище зазначених документівЮрист банку1. перевіряє копії перших чотирьох сторінок паспорта керівника чи головного бухгалтера клієнта (в присутності клієнта) 2. перевірка документів: а) підписи осіб на заяві М.Б. розшифровані з обовязковим зазначенням прізвищ та ініціалів та ідентифіковані з підписами (6 документ); б) має відповідати зразкам копії свідоцтва про державну реєстрацію; в) наявність посвідчувальних написів нотаріуса. Клієнт, Директор банку, Гол.бухгалтер1. заключення договору на розрахунково-касове обслуговування (додаток №3). Директор банку2. дає дозвіл на відкриття рахунку (на підставі заяви на відкриття рахунку). Головний бухгалтер1. присвоює номер рахунку (на підставі документів 1, 6, реєстраційного журналу)Головний бухгалтер1. оформлення відривної частини довідки про реєстрацію в Пенсійному фонді (повертається клієнту до подання до Пенсійного фонду).Операційний працівник 1. включає даного клієнта в перелік клієнтів (на підставі документа 6)Головний бухгалтер1. повідомляє ДПА, НБУ про відкриття (закриття, переоформлення) рахунку (додаток №4) (протягом 3-ох днів; копія повідомлення знаходиться в юридичній справі клієнта).Головний бухгалтер1. заведення юридичної справи на клієнта (після закриття рахунку справа зберігається 5 років.).При відкритті додаткових рахунків. Клієнт1. визначає номер основного рахунку та повідомляє ДПА та банки, де відкрити додаткові рахункиБанки, в яких відкриваються додаткові рахунки1. повідомляє банк де відкрито основний рахунокСхема відкриття депозитного рахунку фізичній особі.Працівник банку1. ознайомлює клієнта з умовами а) мінімальний розмір вкладу; б) режим користування вкладом; в) % ставка по вкладу.Клієнт1. заповнює документи: - ф № 51/36 прихідний касовий ордер (додаток №5) - ф № 13 алфавітна картка (додаток №6)Контролер1. відкриває вкладникові особовий рахунок №1 (додаток №7) а) виписує картку особового рахунку, в якій клієнт ставить зразок свого підпису; б) прізвище, імя по батькові, рік народження, домашня адреса, МФО банку, порядковий номер особового рахунку;Контролер1. оформлює алфавітну картку ф №13 ( назва установи банку, порядковий номер особового рахунку)2. оформлюється ф №1 (дата, сума і залишок відсотків, підпис)3. оформляються ф №51/36 (сума нарахованих %, сума вкладу (цифрами), залишок вкладу, залишок %, підпис)4. оформлює вкладну книжку (дата, сума вкладу, залишок вкладу прописом і цифрами, підпис)5. передає документи внутрішнім порядковим (ф №51/36 вкладна книжка)Касир1. перевіряє документи (правильність розрахунків, відповідність записів)2. приймає гроші від клієнта (після прийняття розписується у вкладній книжці та ф №51/36)3. видає клієнту вкладну книжку. При додаткових внесках, при видачі сум з вкладу, при закритті рахунку використовується ф № 51, 52 (додаток № 8,9). До вкладів до запитання прирівнюються внески з попереднім повідомленням банку про намір зняти грошу з рахунку. Вклади до запитання є нестабільними, що обмежує можливість їх використання банком для позичкових та інвестиційних операцій, тому власникам поточних рахунків сплачується низький депозитний % або не сплачується зовсім. В умовах відсутності плати за депозити до запитання банки намагаються залучити клієнтів стимулювати приріст поточних внесків за рахунок надання їх додаткових послуг та підвищення якості обслуговування. Це зокрема, кредитування з поточного рахунку, пільги вкладникам в одержанні кредиту, використання зручних для клієнта форм розрахунків: застосування кредитних карток, чеків, розрахунково-консультативне обслуговування тощо. Залучення депозитів юридичних і фізичних осіб оформляється банком шляхом: - відкриття депозитного рахунку з укладанням договору банківського вкладу (видачею ощадної книжки); - видачі ощадного (депозитного) сертифіката. За договором банківського депозиту комерційний банк, який прийняв кошти від вкладника або кошти, що надійшли на рахунок вкладника від іншої сторони, зобовязується виплатити вкладнику суму депозиту та нараховані % на умовах та в порядок, що передбачені договором. Для покриття операційних витрат повязаних з веденням поточних рахунків банк стягує з клієнта комісійну винагороду. Комісія може утримуватися з депозитного %. Деякі банки не стягують комісії з безпроцентних рахунків за умови зберігання на них стабільного залишку не нижче встановленого рівня. До депозитів до запитання можна віднести і кредитові залишки на конкретних рахунках. На цьому рахунку знаходять відображення усі операції банку з клієнтами, тобто видача позичок і проведення платежів за дорученням клієнта, а також надходження виручки від реалізації продукції та інших грошових переказів на користь клієнта і на погашення позичок. Тобто, контокорентний рахунок це активно-пасивний рахунок, що поєднує в собі ознаки поточного і позичкового. Кредитове сальдо по контокорентному рахунку означає, що клієнт має у своєму розпорядженні власні кошти, дебетове що у клієнта виникла заборгованість перед банком за позиками. Формою залучення банком вкладів до запитання є також поточний рахунок з овердрафтом. Овердрафт дебетове сальдо за контокорентним рахунком, з яким погодився і банк. За режимом функціонування цей рахунок подібний до контокорентного. Проте, якщо контокорентний відкривається надійним клієнтам, що активно кредитується, то при овердрафтом