Кредитная политика банка

не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком. Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором. Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности банка Капитал показал некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика, что показал анализ двух заемщиков. Возможным выходом может являться установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после анализе ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита. Кроме этого в банке необходимо разработать технологию работы с просроченными кредитами, потому что если возникнет такая задолженность, банк будет к этому просто не готов. Можно также применять метод сложных процентов при выдаче кредита, что позволит банку сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки. Применение простого процента тоже может быть различно для разных заемщиков. Использование ставки «кэп» дает определенные гарантии заемщику и может быть в следующий раз определяющим моментом для выбора им банка для получения кредита. В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка. Список литературы 1. Инструкция ЦБ России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков». 2. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: Консалбанкир, 1995. 3. Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. Лаврушина О. И. М.: Инфра-М, 1996. 4. Антипова О. Н. Контроль за рисками концентрации. / Банковское дело, №1, 1998. 5. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. М.: Консалбанкир, 1994. 6. Банковский портфель. Т.т. 1, 3. М.: Соминтек, 1995. 7. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. М.: Финансы и статистика, 1995. 8. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О. И. М., Финансы и статистика, 1998. 9. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. М.: Инфра-М, 1996. 10. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. М.: Экономика, 1994. 11. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. М.: Банковское и кредитное дело, 1994. 12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 1997. 13. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 1996. 14. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996. 15. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998. 16. Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Сборник научных трудов. Тюмень: ТюмГУ, 1995. 17. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. М.: Дело, 1997. 18. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. М.: Инфра-М, 1996. 19. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, №2, 1998. 20. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 1998. 21. Толстолесова Л. А., Бабенко А. Б. Банковские риски и их регулирование. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». Тюмень: ТюмГУ, 1995. 22. Толстолесова Л. А., Микищенко А. А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». Тюмень: ТюмГУ, 1997. 23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Все для вас, 1993. 24. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.

Приложение 1 Агрегированный баланс предприятия-заемщика Агрегат Статья баланса Номера строк баланса предприятия А1

А2 АЗ

А4

А5

А6

А6* А7 А8

А9

П1

П2

П2* П3

П3* П4 П5

П6 П7 П8 П9 П10 П11АКТИВЫ Оборотные активы всего В том числе: Денежные средства Расчеты и прочие текущие активы всего Из них: Расчеты с дебиторами в течение 12 месяцев

Товарно-материальные запасы (ТМЗ)

Прочие текущие активы В том числе: Краткосрочные ценные бумаги Основной капитал Иммобилизованные активы

В том числе: Убытки БАЛАНС (А1+А7+А8)

ПАССИВЫ Обязательства всего В том числе: Долгосрочные обязательства Из них: Долгосрочные кредиты банков Краткосрочные обязательства

Из них: Краткосрочные кредиты банков Прочие обязательства Собственный капитал В том числе: Уставный капитал Резервный капитал Прочие фонды Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года Добавочный капитал БАЛАНС (П1+П6)

261 + 262 + 263 + 264

241+ 242 + 243 + 244 + 245 + 246 211 + 212 + 213 + 214 + 215 +216+218+231 + 232+ 233 + 234 + 235 251+252+ 253+ 270

251 + 252 + 253 121 + 122 111 + 112+ 130 + 141 + 142 + 143 + 144+ 145 + 150 +217 + 310 +320

310+320

511 +512+520

511 611 +612+621 +622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 + 630 + 670

611 640

410 431 + 432 440 + 450 + 460 + 650 + 660 470 480 420

Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках (форма № 2)

АгрегатСтатья Номера строк отчета (форма №2)П12 П13

П14 П15 П16 П17Выручка от реализации Затраты на производство реализованной продукции Собственный капитал - нетто П6-(А8+П12) Отвлеченные из прибыли средства Прибыль (убыток) отчетного периода Брутто-доходы 010

020

160 140 Приложение 2 Коэффициенты финансового левереджа

КоэффициентРасчетРасчет по агрегатамОптимумК1 коэффициент автономии Экономическое содержание: независимость от внешних источников финансированияСобственный капитал / АктивыК2 коэффициент мобильности средств Экономическое содержание: потенциальная возможность превратить активы в ликвидные средстваМобильные активы / Немобильные активыК3 коэффициент маневренности средств (чистая мобильность) Экономическое содержание: реальная возможность превратить активы в ликвидные средства(Мобильные активы Краткосрочные обязательства) / Мобильные активыК4 отношение собственного капитала к общей задолженности Экономическое содержание: