Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

1. Показатели прибыльности - равномерно повышающийся тренд в исследуемом периоде с перевыполнением нормативов. Исключение составляет показатель достаточности капитала, имеющий понижающийся тренд, но норматив выполняется. 2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность: повышающийся тренд удельного веса неоперационных расходов, но их размер не превышает допустимого; резкое падение процентной доходности активов на 4,7% в сравнении с достигнутым в периоде Т2 хотя отклонения от норматива нет ; процентная маржа - понижающийся тренд (но норматив при этом выполняется), а следовательно, снижение конкурентоспособности на финансовом рынке; доходная база - банк проводит увеличение активных операций при повышающейся доходности активов; «Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления» Сводная таблица результативности банковской деятельности Таблица 12 № п/пПоказатель и порядок расчетаОптимальное значение 0, %Отклонения от оптимального значения (Тn0), %Т1Т2Т31.Показатель прибыльности1Норма прибыли на капитал С9 : С1>= 13,0+19.9+22.9+31.32Прибыльность активов С9 : (А1+А22+А25)>=0,6+3.5+3.5+3.73Прибыльность С9 : (С10+С11)>=7,0+14.3+13.6+21.54Доходность активов (С10+С11) : (А1+А22+А25)>= 12,0+7.3+8.2+3.45Достаточность капитала С1 : (А1+А22+А25)>=8,0+4.4+3.6+1.82. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль1Удельный вес неоперационных расходов (Р5 + Р10) : (С10+С11)<=30-15.1-16.9-15.92Удельный вес операцонных расходов (Р2+Р9) : (С10+С11)>=70,0-6.42-3.7-12.53Процентная доходность активов С10 : (А1+А22+А25)>= 10,5+8.7+9.6+4.94Непроцентная доходность активов С11 : (А1+А22+А25)<= 1,5-1.4--5Процентная маржа (Е1 + Е2) : А1>=6,0+6.2+4.1+2.66 Доходная база А1: (А1+А22+А25)От 65-12.52-14.61-3.57Процентный «разброс» (С10 : А1)-(Р2+Р9) : (П20)>=3,5+18.3+13.9+7.13. Отношение к активам1Операционных расходов (Р2+Р9) : (А1+А22+ А25) <= 6,0+6.2+7.3+2.82Неоперапионных расходов (Р5+Р10) (А1+А22+ А25)<= 3,5-0.6-0.86-1.33Расходов на содержание АУП Р6 : (А1+А22+ А25)<= 2,8-0.6-0.6-0.94Маржи непроцентного дохода (Д6-Р10) (А1+ А22 + А25)>=3,0-3.1-2.7-2.9Примечание. Значения агрсгатов А см. ц табл. 3, агрегатов П - в табл. 4 агрегатов С в табл. 5 агрегатов Р - в табл. 8. банк обеспечивает процентную маржу выше рекомендуемых показателей за счет повышающейся доходности активов. 3.Отношение к активам: высокий уровень операционных расходов, что свидетельствует о высокой стоимости привлечения срочных депозитов; повышающийся тренд неоперационных расходов - явление отрицательное, приемлемый уровень расходов на содержание АУП, что может свидетельствовать об удовлетворительной работе по управлению персоналом, Вывод. Банк имеет хороший экономический потенциал который использует не эффективно. Анализ табл. 13 Показатели эффективности управления Таблица 13 № п/пПоказательТ1Т2Т3Показатели экономической эффективности и результативности 1Экономическая результативностьД1 : Р1127,1126139,72Доля затрат на управление Р5 : Р115,114,417,53Рентабельность управленческой деятельности С9 : Р127,12639,7Показатели контроля за расходами 4Расходы на АУП Р6 : (А1+ А22 + А25)2,12,11,85Хозяйственные расходы Р7 : (А1+А22+А25)0,020,020,016Прочие расходы Р10: (А1+А22+ А25)0,570,320,23 Примечание. Значения агрегатов С см. в табл. 5, агрегатов Д - в табл. 7, агрегатов Р в табл. 8.

1. Экономическая эффективность и результативность: повышающийся тренд экономической результативности свидетельствует о наличии контроля над спредом (разницей между ставками кредитов выданных и привлеченных) ; снижение доли затрат на управление вполне объясним при расширении штата управления ; повышающийся тренд рентабельности управленческой деятельности банка говорит о достаточно качественном банковского менеджменте. 2. Эффективный контроль за расходами . Вывод. Удовлетворителен банковский менеджмент но управлению эффективностью банковской деятельности (финансово-экономический аспект управления) на финансовом рынке и внутренней структурой управления банка как само- управляемой организационной системой (организационный аспект управления).

3.4 Пути повышения эффективности деятельности Норильского ОСБ. При проведении анализа деятельности Норильского отделения Сбербанка РФ были выявлены четыре основные проблемы: - не диверсифицирован кредитный портфель ; - малая доля процентных доходов ; - высокие операционные расходы ; - малая доля дешевых источников . Не диверсифицирован кредитный портфель. Основная масса активов вложена в ценные бумаги, что по сути отражает общую тенденцию складывающуюся в банковской сфере. Малая доля процентных доходов. Отсутствие диверсификации вложений напрямую сказывается на процентных доходах. Высокие операционные расходы связаны с тем, что банк привлекает дорогие средства (срочные депозиты). Малая доля дешевых источников вызвана малым числом клиентов на расчетно-кассовом обслуживании (счета до востребования). При решении данных проблем следует определить на каком уровне макро или микро будет осуществляться ее решение.

Кроме проблем выявлены также некоторые возможности: - высокий спрос на ссуды со стороны населения, удовлетворение этой потребности принесет банку дополнительные доходы; - привлечение на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц. Первую проблему диверсификации вложений можно решить на микроуровне (если это не противоречит приоритетам вложения средств установленных на макроуровне), путем размещения средств в кредитование и ссуды. Основной проблемой при этом является определение кредитоспособности заемщика. При определении кредитоспособности физического лица существует простой механизм: - определяется место работы ссудозаемщика; - определяется его средняя заработная плата; На основе этого принимается решение о выдаче ссуды Более сложная ситуация складывается при определении платежеспособности юридического лица. Существующий механизм проверки по балансу не всегда дает однозначный ответ. Существует метод анализа по платежным матрицам, суть которого в следующем. Предприятие состоит на расчетно-кассовом обслуживании в банке и обращается в банк с кредитной заявкой. Оно связано в своей хозяйственной деятельности в основном с предприятиями-клиентами того же банка, поэтому предлагаемый метод будет действовать тем успешнее, чем меньше смежников окажется вне матрицы взаимных платежей. Как на основании финансовых обменов между предприятиями определить надежность предприятия-заемщика и таким образом решить вопрос о предоставлении или непредставлении ему кредита? Во-первых определим методику анализа. 1. Рассмотрим типологию кредитных проектов. Тип кредитного проекта определяется целью, для которой заемщик берет ссуду: -закупка регулярных товаров народного потребления, сезонных товаров или разовых товаров в России, в ближнем или дальнем зарубежье; -расширение своего действующего производства товаров народного потребления; -открытие нового производства нового товара народного потребления; -открытие нового производства

скачать реферат
первая   ... 16 17 18 19 20 21 22
Рефераты / Банковское дело /