Риски

инструкции по выдаче ссуд и снижению рисков, расписывает процесс принятия решений по предоставлению ссуд с повышенным уровнем риска, разрабатывает модели оптимизации кредитного портфеля, устанавливает рейтинги потенциальным заемщикам, проводит совместно с аудиторской группой систематические проверки кредитной деятельности и выявляет аудиторские риски. Предложенная схема отдела управления рисками не универсальна. Состав и порядок могут варьироваться в зависимости от масштаба банка, конкретной задачи, состояния среды функционирования и момента проведения аналитических работ. В настоящее время в каждом коммерческом банке России должна быть организована служба внутреннего контроля. Эта структура, согласно «Положению об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.97 г №509, должна быть самостоятельным подразделением, подчиненным непосредственно главе банка. Она должна контролировать как операции банка (чтобы не допустить слишком рискованных сделок), так и деятельность его сотрудников. Раз в год служба внутреннего контроля должна отчитываться перед ЦБ. Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне. Предварительный контрольТекущий контрольПоследующий контрольИндивидуальный уровень контроля (Объектом контроля выступает отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решения)· Подбор и расстановка кадров · Содержание трудовых соглашений · Наличие служебных инструкций· Наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций · Соблюдение сотрудником установленных служебных обязанностей · Установление объема операций и сделок, выше которого решения об их проведении принимаются вышестоящим руководством или постоянно действующим органом· Корректность ведения работником первичной документации · Проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования · Регулярность рассмотрения результатов проведенных работником операцийМикроуровень (Объектом контроля выступает состояние системы принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенным его акционерами и закрепленным соответствующим документом)· Реалистичность достижения поставленных целей · Включение на каждом уровне принятия решений качественных и количественных ограничений рисков · Наличие четко установленных ограничений полномочий и ответственности каждого структурного подразделения · Наличие установленного порядка оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых подразделениями операций и сделок · Наличие плана оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков, которые банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно· Соблюдение качественных и количественных значений рисков · Достоверность информирования руководства о текущем состоянии показателей риска · Качество принимаемого банком залога в обеспечение выданных кредитов · Соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых сделокСлужба внутреннего контроля организует изучение характеристик рисков, анализирует практику управления рискамиМакроуровень (объектом контроля выступает состояние аналитической работы с точки зрения учета в процессе управления банком влияния экономических и нормативно-правовых условий его работы на эффективность выбранных направлений развития банка) · Полнота, состав и своевременность обновления исходных баз данных · Наличие порядка оперативного и систематического информирования руководства банка о выводах и предложениях аналитического отдела, о прогнозах развития ситуации на соответствующем рынке, в экономике в целом, в сфере нормативно-правового обеспечения· Исполнение задач анализа и прогнозирования ситуации · Своевременное доведение выводов и предложений аналитического характера до руководства · Своевременность реагирования на действия конкурентовСлужбы внутреннего контроля осуществляют сравнение соответствия выводов и рекомендаций аналитических служб и реального развития ситуации. К настоящему моменту только в 22 банках РТ созданы службы внутреннего контроля, из них 12 банков имеют полный пакет документов в соответствии с требованиями ЦБР. В 6 банках республики такие службы отсутствуют [БББ,13-98,5]. Отсутствует служба внутреннего контроля и в Филиале «Казанский» КБ «Российский кредит», где ее создание только предполагается. И первые шаги в этом направлении уже сделаны - на запрос Филиала от НБ РТ получен ответ о необходимости срочной организации контрольной службы. Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время руководство и сотрудники любого банка понимают, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск. Несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков, что затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения. И таковым, на мой взгляд, является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризуется вероятностью негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем ключевым понятиям, необходимым для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации и вероятность негативного отклонения от желаемого. На деятельность банка оказывают воздействие внешние и внутренние факторы. При этом говорить о чисто банковских рисках можно лишь в последнем случае, так как именно они обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов, Однако несмотря на то, что внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью банка и его контактной аудитории, они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение банка. Классификация банковских